Obligaciones fiscales anuales de una LLC foreign-owned
Todo lo que una LLC single-member de propietario no residente en EE.UU. tiene que presentar cada año al IRS, FinCEN, BEA y el estado de registro. Sin humo, con formularios, plazos, multas reales y el enlace oficial.
Obligaciones activas
5 presentaciones
Deadline crítico
15 abril
Extension disponible
Hasta 15 octubre
Incluido en DC
Plan LLC Basic
Qué tienes que hacer cada año
Las 5 obligaciones reales de una LLC NM non-resident
Si eres propietario no residente de una single-member LLC (SMLLC) registrada en New Mexico y no has elegido tributar como corporación (no has presentado Form 8832), aquí tienes exactamente qué presentar, cuándo, cuánto cuesta no hacerlo y cómo Devil Club lo cubre.
1
Tax Return + Information Return
Form 1120 (pro-forma) + Form 5472
Obligatorio
Desde 2017 (Reg. §301.7701-3), toda SMLLC de propietario extranjero está tratada como Disregarded Entity pero obligada a presentar Form 5472 acompañado de un pro-forma Form 1120 si hubo cualquier "reportable transaction" con el dueño (aportaciones, distribuciones, préstamos, pagos).
Quién lo presenta
SMLLC con 25%+ de propiedad extranjera que tuvo transacciones reportables con el dueño durante el año fiscal.
Plazo
15 abril del año siguiente. Extension automática a 15 octubre con Form 7004.
Multa por no presentar
$25,000 por cada 5472 no presentado o incompleto (IRC §6038A).
Cómo se envía
Por fax o correo al IRS (Ogden, UT). No e-file para foreign-owned SMLLC.
Cómo lo cubre Devil Club
Incluido · LLC Basic
Generamos el pro-forma 1120 + 5472 con tus datos del Governance Ledger, firmamos, enviamos por fax certificado al IRS Ogden y archivamos el acuse. Todo antes del 15 de abril.
Completa 1120 rellenando solo nombre, EIN, address y "Foreign-owned U.S. DE" en la parte superior.
Adjunta 5472 con transacciones reportables.
Envía por fax a 855-887-7737 o correo a IRS Ogden UT 84201.
2
Report of Foreign Bank Accounts
FinCEN Form 114 (FBAR)
Condicional
Si la LLC mantuvo una o más cuentas financieras fuera de EE.UU. (bancos, brokers, crypto custodial) cuyo valor máximo agregado superó los $10,000 USD en cualquier momento del año, la LLC debe presentar FBAR ante FinCEN.
Quién lo presenta
La LLC si tuvo signature authority o financial interest en cuentas no-US que superaron $10K agregado.
Plazo
15 abril. Extension automática a 15 octubre (no requiere form).
Multa por no presentar
Non-willful: hasta $16,536/violación. Willful: el mayor de $165,353 o 50% del saldo (31 USC §5321).
Cómo se envía
Exclusivamente online vía BSA E-Filing System (FinCEN).
Cómo lo cubre Devil Club
Incluido · LLC Basic
Detectamos la obligación desde el Mercury + Wise + exchanges conectados al bookkeeping. Preparamos y presentamos FBAR vía BSA, adjuntamos el acuse en tu panel.
Rellena FinCEN Form 114 con cada cuenta (nombre banco, número, saldo máximo, país).
Guarda el acuse. No se envía al IRS, solo a FinCEN.
3
Foreign Direct Investment Survey
BEA Form BE-13
Una vez
El Bureau of Economic Analysis (Dept. of Commerce) exige reportar la formación inicial de una entidad US con 10%+ de ownership extranjero. Se presenta una sola vez, al constituir. Si superas ciertos umbrales hay también BE-12 cada 5 años (muestreo) y BE-15 anual (si activos >$60M).
Quién lo presenta
Toda LLC recién formada con 10%+ propiedad de no-US person, incluso si no hubo inversión monetaria significativa.
Plazo
45 días desde la adquisición, formación o expansión de la entidad.
Presentamos BE-13 una vez — en los primeros 45 días tras la adquisición, formación o expansión de la entidad. Es una encuesta one-shot ligada al hecho generador de alta, no a la emisión del EIN ni a una declaración anual. Te dejamos el acuse de BEA en el dossier. Si superas umbral de activos y aparece una encuesta BEA posterior (BE-12 benchmark, BE-15 anual sólo si te llaman), te avisamos.
Elige la subclase correcta (BE-13A nueva adquisición, BE-13B nueva entidad, etc.).
Rellena NAICS de 4 dígitos (ojo: el campo es SELECT, usa el código padre).
Envía y guarda el acuse.
4
Mantenimiento estatal — New Mexico
NM SOS · Sin franchise tax ni annual report para LLC
Mantenimiento
Al contrario que Delaware o California, New Mexico no cobra franchise tax a las LLC y no exige annual report específico para LLC. La única obligación estatal recurrente es mantener un Registered Agent válido y la dirección de registro activa.
Franchise tax LLC
$0. NM eliminó la tasa para LLC; solo corporations pagan annual ($50 mín).
Annual report LLC
No aplica. NM SOS no lo requiere para LLC (sí para corps).
Qué sí debes mantener
Registered Agent al día + dirección válida + records en EIN.
Si no mantienes RA
Administrative dissolution por NM SOS (pérdida de la LLC).
Por qué elegimos New Mexico
NM es uno de los 3 estados USA que no cobra franchise fee anual a LLC y además no requiere listar miembros en el public record. Es la jurisdicción más barata y privada del país para una LLC de no-residente.
Comparativa rápida
New Mexico: $0/año, sin annual report.
Wyoming: $60/año annual report.
Delaware: $300/año franchise tax LLC.
California: $800/año mínimo.
5
Registered Agent renewal
Registered Agents Inc. · Anual
Mantenimiento
Toda LLC en USA debe tener un Registered Agent con dirección física en el estado de registro para recibir notificaciones legales. Si caduca, NM SOS puede disolver administrativamente la LLC. Es la única factura recurrente obligatoria para una LLC NM well-kept.
Renovación
Anual, en el aniversario de la formation.
Coste
~$50/año (wholesale DC con Registered Agents Inc.).
Si caduca
Administrative dissolution + pérdida de good standing + cuenta bancaria bloqueada.
Incluido en DC
Plan LLC Basic · renovación automática antes del deadline.
Sí, si hubo cualquier "reportable transaction" con el dueño. Una aportación de capital al abrir la cuenta bancaria ya cuenta. En la práctica, casi todas las SMLLCs foreign-owned deben presentar 1120 + 5472 cada año, aunque no hayan facturado a terceros. Si literalmente no hubo ningún movimiento con el dueño, no es obligatorio — pero recomendamos presentarlo igualmente para mantener el statement limitations.
Multa automática de $25,000 por cada 5472 no presentado o incompleto bajo IRC §6038A. Se aplica por año y el IRS rara vez la perdona. La extension Form 7004 (hasta 15 octubre) es automática, no requiere justificación, y la recomendamos siempre que haya dudas en las cifras.
Sí. Una multi-member LLC (2+ miembros) por defecto se trata como partnership, no disregarded entity. Cambia a Form 1065 (partnership return) + Schedule K-1 para cada miembro. El FBAR y BEA siguen igual, pero el régimen fiscal cambia sustancialmente. Si planeas meter un segundo miembro, consúltanos antes.
Depende de tu residencia fiscal. En España, si resides allí, las rentas de la LLC pueden ser imputables a ti en IRPF (transparencia fiscal internacional) salvo que tu residencia sea territorial (Paraguay, Uruguay, Panamá, Dubái, etc.). La LLC per se no te exime de obligaciones en tu país — te da estructura. Consulta nuestra calculadora comparativa.
Técnicamente sí puedes: todos los formularios (1120, 5472, FBAR, BE-13) son accesibles y los enlaces oficiales están en esta página. Un CPA US cobra entre $800-$2,500 por un pack 1120+5472 de LLC foreign-owned. El riesgo del DIY es la multa de $25K del 5472 por errores u omisión. Con DC está incluido en el plan y con compliance auditado.
Recomendamos presentar late filings lo antes posible. Para el 5472 existe un programa de Delinquent International Information Return Submission Procedures que permite presentar con explicación razonable. Si no hubo movimientos significativos, la multa puede evitarse. Escríbenos a contacto con el caso y lo evaluamos.
Todas estas obligaciones, cubiertas
LLC Basic incluye formation, EIN, bookkeeping ligado a Mercury, los filings anuales (1120+5472, FBAR, RA renewal, recordatorios) y la encuesta BE-13 one-shot del alta. Sin sorpresas.
* Esta guía tiene carácter orientativo y se basa en legislación fiscal US vigente (IRC §6038A, 31 USC §5321, 22 USC §3105) y prácticas del IRS, FinCEN, BEA y NM SOS a fecha 2026. Las multas pueden variar por ajuste de inflación anual. Consulta con un CPA o EA autorizado antes de tomar decisiones. Devil Club presta servicios de compliance administrativo, no asesoría fiscal individualizada.
