El coste real del 1120 + 5472 (y por qué Fiverr es una trampa)

Un cliente al que llamaremos CUERVO nos escribió en marzo con una captura: había pagado 35 dólares en Fiverr por "el filing del 5472 de mi LLC". El vendedor le mandó un PDF, le dijo "ya está presentado" y desapareció. Lo que CUERVO no sabía es que ese PDF no se había enviado a ningún sitio, que faltaba la mitad del paquete, y que el reloj de una penalización de 25.000 dólares llevaba semanas corriendo a su nombre.

Este post no va de asustar: va de entender qué estás comprando realmente cuando una LLC de no residente presenta su declaración anual, cuánto cuesta hacerlo bien y por qué el gig de 35 dólares casi nunca lo es. Si entiendes el coste real, dejas de comparar peras con manzanas — y dejas de ser el próximo CUERVO.

Aviso: esto es contenido operativo basado en lo que vemos en clientes reales, no asesoría legal ni fiscal. En Devil Club no somos abogados ni asesores fiscales. Para tu caso concreto, contrasta con un profesional cualificado en tu jurisdicción.

Qué presenta realmente una LLC de no residente

Una single-member LLC de dueño extranjero se trata, a ojos del IRS, como entidad disregarded: el negocio no paga su propio impuesto federal, pero sí tiene que informar. Esa misma razón es la que, para la mayoría de no residentes, hace que no haya pagos trimestrales que adelantar al IRS: sin impuesto de renta, no hay nada que prepagar. Cada año presenta un paquete con dos piezas que van juntas:

• Form 1120 pro-forma: no es la declaración completa de una corporación. Es una "carcasa" del 1120 que se usa solo como portada para adjuntar el formulario que de verdad importa.
• Form 5472: el informe de operaciones entre la LLC y su dueño extranjero — aportaciones, retiros, préstamos, cualquier movimiento de dinero entre tú y tu empresa.

Las dos van grapadas y se mandan juntas. Una sin la otra no vale: un 5472 suelto sin su 1120 pro-forma de portada es, a efectos del IRS, un formulario mal presentado. Y aquí empieza el problema con los gigs baratos.

Por qué el gig de Fiverr es una trampa

El gancho de 30 o 40 dólares funciona porque suena igual que lo que necesitas: "presento tu 5472". Pero el precio solo cuadra recortando justo lo que hace que el filing sea válido. Esto es lo que vimos en el caso de CUERVO, y se repite:

• Rellenan, no presentan. Muchos gigs te entregan el PDF cumplimentado y lo llaman "filing". Rellenar un formulario no es enviarlo al IRS — y el cliente se entera meses después, cuando llega la carta.
• Falta el 1120 pro-forma. Cobran por "el 5472" literal y omiten la portada obligatoria. El paquete llega incompleto y cuenta como no presentado.
• Nadie firma ni responde. Un preparador serio tiene un PTIN — el número que el IRS asigna a quien prepara declaraciones por dinero — y deja rastro. El gig anónimo no firma nada: si hay error, no hay nadie a quien volver.
• Cero revisión del caso. No te preguntan por aportaciones, retiros ni cuentas en el extranjero. Copian datos a un formulario sin entender tu año. Lo barato es la plantilla; tu situación real ni se mira.

El resultado es un PDF que parece un filing y no lo es. Pagaste 35 dólares por la sensación de estar al día, que es justo lo contrario de estarlo.

Lo barato no es el filing: es la plantilla. Tu caso concreto — tus retiros, tus cuentas, tu año — sigue sin mirarse, y eso es exactamente lo que el IRS sí mira.

El coste real, desglosado

Cuando comparas precios, compara lo que incluye cada uno. Un filing barato y uno hecho de verdad no son el mismo producto a distinto precio — son dos cosas distintas:

El precio de un filing serio para una SMLLC sencilla no es de tres cifras altas, pero tampoco son 35 dólares: refleja que alguien lee tu caso, arma el paquete completo y lo envía con constancia. Para situarlo dentro del coste anual total de tener la LLC viva, lo desglosamos en el coste real de una LLC.

La penalización que nadie te enseña

Aquí está el número que convierte un ahorro de 35 dólares en el peor negocio del año. La penalización por no presentar el Form 5472, o presentarlo incompleto, arranca en 25.000 dólares. No es un recargo proporcional a lo que ganaste — una LLC sin un dólar de ingresos puede comerse la sanción entera solo por el formulario.

Y el detalle cruel: el IRS no distingue entre "no lo presenté" y "lo presenté mal con un gig de Fiverr". Un paquete incompleto cuenta como no presentado. Por eso un filing barato que omite el 1120 pro-forma no te ahorra dinero: te deja expuesto exactamente igual que no haber hecho nada. Los errores concretos que disparan estas cartas los desglosamos en los 4 errores del Form 5472.

Qué incluye un filing hecho de verdad

Para que veas qué estás comprando cuando el precio sube de los 35 dólares, esto es lo que cambia:

• Se mira tu año, no una plantilla: aportaciones que metiste, retiros que sacaste, préstamos entre tú y la empresa — todo sobre base de caja, lo efectivamente movido.
• El paquete va completo: 1120 pro-forma de portada + 5472 adjunto, grapados como el IRS los espera.
• Se valora el FBAR: si tus cuentas fuera de EE. UU. sumaron más de 10.000 dólares en algún momento del año, te avisan — lo cubrimos en el FBAR para LLC de no residente.
• Una persona revisa antes de enviar: nada sale al IRS en automático; cada envío lo aprueba alguien con nombre.

El resultado con CUERVO

Con CUERVO actuamos sobre el año que el gig había dejado a medias: reconstruimos sus movimientos del ejercicio, armamos el 1120 pro-forma con el 5472 completo y lo presentamos en regla con constancia del envío. El PDF de Fiverr, sencillamente, no contaba para nada — nunca había llegado al IRS.

Lo que CUERVO se ahorró no fueron 35 dólares: fue la exposición a una sanción de 25.000. Esa es la cuenta que casi nadie hace al comparar precios. El filing barato no era barato; era una factura latente esperando una carta. El patrón es siempre el mismo — pagas poco hoy por la sensación de estar al día, y caro mañana por no estarlo.

Antes de pagar un filing, comprueba esto

Da igual quién lo haga: antes de soltar el dinero, asegúrate de que el filing incluye lo que de verdad te protege.

• ¿Incluye el 1120 pro-forma de portada? Sin él, el 5472 va suelto y cuenta como mal presentado.
• ¿Lo envían al IRS o solo te pasan el PDF? Rellenar no es presentar — pide constancia del envío.
• ¿Hay un preparador con PTIN detrás? Alguien con nombre y rastro, no un perfil anónimo que desaparece.
• ¿Revisan tu año real? Te tienen que preguntar por aportaciones, retiros y cuentas fuera de EE. UU.
• ¿Valoran el FBAR? Si tienes cuentas fuera, debería estar sobre la mesa, no fuera de alcance.

El 1120 + 5472 no es complicado de entender, pero sí es fácil de hacer mal — y el IRS cobra los errores a 25.000 dólares la pieza. La pregunta correcta no es "¿cuál es el más barato?", sino "¿qué pasa si esto se presenta mal?". Cuando la respuesta es una sanción de cinco cifras, los 35 dólares dejan de parecer una ganga.