Riesgos fiscales por país
Una LLC de Estados Unidos no elimina tus obligaciones en tu país de residencia fiscal. Estos son los puntos que conviene revisar según dónde vivas, antes de contratar.
España
residencia fiscal en España- Residencia
Residencia fiscal: si eres residente en España, tributas por tu renta mundial — la LLC no te «desconecta» de Hacienda.
- Dirección efectiva
Dirección efectiva: si gestionas la LLC desde España, Hacienda puede considerar que su sede de dirección efectiva está aquí y tratarla como sociedad española.
- Establecimiento
Establecimiento permanente / ETBUS: la línea que separa una actividad no conectada a EE. UU. de un establecimiento permanente con obligaciones locales.
- CFC
CFC / transparencia fiscal internacional: reglas que pueden imputarte los beneficios de la LLC aunque no los distribuyas.
- IVA
IVA: tus servicios pueden llevar IVA español según el cliente y el lugar de prestación, con LLC o sin ella.
Paraguay
régimen territorial- Territorialidad
Territorialidad: Paraguay grava la renta de fuente paraguaya; conviene confirmar cómo encaja la renta de tu LLC en ese principio.
- RUC
RUC y formalidad local: si operas o distribuyes localmente, revisa tus obligaciones de registro (RUC).
- IRP 10%
IRP (10%): el impuesto a la renta personal puede aplicar al distribuir beneficios a nivel local.
- Sustancia
Residencia real: el tratamiento favorable exige residencia efectiva, no solo formal.
Otros países
a revisar en detalle con un profesional local- Andorra
Residencia fiscal y sustancia; confirma el tratamiento de rentas del exterior.
- Argentina
Renta mundial para residentes y posibles reglas de transparencia; revisa la normativa vigente.
- México
Residencia y regímenes fiscales preferentes (REFIPRE) sobre entidades en el exterior.
- Colombia
Renta mundial para residentes y reglas de entidades controladas del exterior (ECE).
- Chile
Residencia y normas sobre rentas pasivas del exterior.
Sigue leyendo: qué se presenta, cuándo y quién (FBAR + BEA) · residencia territorial + LLC