LLC en EE. UU. para residentes en España

Una LLC americana viviendo en España: cómo funciona de verdad.

Sí, puedes tener una LLC en Estados Unidos siendo residente fiscal en España. Lo que casi nadie te explica claro es la otra mitad: cómo encaja esa empresa con tu IRPF, tu modelo 720 y Hacienda. Esta es la guía madre —el mapa completo, y desde aquí enlazamos cada pieza en detalle.

✓ Dos capas, no una. Tu LLC es una capa (EE. UU.); tú, residente en España, eres otra (tu IRPF). La mayoría de los líos vienen de mezclarlas. Aquí van separadas.

Qué es —y qué no es— una LLC para Hacienda

Una LLC de un solo socio es, por defecto, una entidad transparente (disregarded entity): para el fisco estadounidense no tributa como sociedad, sino que sus beneficios «pasan» al socio. Para España, esto importa: no es automáticamente una sociedad extranjera opaca, y tampoco es un escondite. Lo que ganes a través de ella, como residente fiscal español, lo declaras en tu IRPF. La LLC no te hace invisible; te da una estructura limpia, bancarizable y demostrable.

Es la parte que más cuesta explicarle a un gestor que no ha visto LLCs antes. Para eso preparamos un explicador en lenguaje llano: qué es tu LLC para Hacienda, para tu gestor.

Las dos capas, en detalle

🇺🇸 La empresa (lado EE. UU.)

Lo que la LLC debe cumplir en Estados Unidos, independientemente de dónde vivas:

Form 1120 + 5472 — declaración informativa anual obligatoria para LLC de socio extranjero.
FBAR (FinCEN 114) — si las cuentas superan el umbral.
BEA (BE-13 / BE-15) — encuestas de inversión extranjera.
Agente registrado activo y, según el estado, su mantenimiento.

El detalle de cada obligación: obligaciones fiscales de tu LLC.

🇪🇸 Tú (lado España)

Lo que tú, como residente fiscal en España, declaras por tener esa empresa:

IRPF — los rendimientos que obtienes a través de la LLC tributan en tu renta.
Modelo 720 — declaración de bienes y derechos en el extranjero, si superas el umbral.
Coherencia con tu situación: que el papel cuadre con la realidad.

El marco completo España×LLC: Hacienda, España y tu LLC.

LLC vs. autónomo o SL en España

La pregunta de siempre: «¿no me sale igual ser autónomo?». La respuesta honesta es depende de tu caso —tipo de clientes, volumen, dónde cobras, si quieres operar en USD—. Una LLC no es mágicamente más barata para todo el mundo; lo es para perfiles concretos. Lo desglosamos sin humo en LLC vs. autónomo, y puedes estimar tu caso con la calculadora.

Si Hacienda pregunta

Tener la estructura ordenada no es para «esconderse»: es para responder con papel el día que la AEAT pida justificar tu LLC. Si te llega un requerimiento, hay un orden para hacerlo bien —y errores que lo empeoran—. Lo tienes paso a paso en ¿te ha llegado una carta de la AEAT?. La respuesta formal la presenta tu asesor fiscal en España; nosotros documentamos la estructura estadounidense.

¿Te conviene? Sé honesto contigo

Tiene sentido si…

Vendes servicios o digital a clientes fuera de España.
Quieres cobrar en USD y operar con banca estadounidense.
Buscas una estructura limpia, bancarizable y demostrable.
Estás dispuesto a declarar bien en ambos lados.

Probablemente no, si…

Tus clientes y tu actividad son 100 % España.
Buscas «no declarar» —eso no es lo que hace una LLC.
Tu volumen no justifica el mantenimiento anual.
No quieres coordinar con un asesor fiscal español.

Preguntas frecuentes

¿Es legal tener una LLC en USA viviendo en España?

Sí. No hay nada ilegal en que un residente fiscal español sea socio de una LLC estadounidense. Lo que importa es declarar correctamente: la informativa anual en EE. UU. (1120 + 5472) y, en España, tu IRPF y el modelo 720 si superas el umbral. La estructura es legal; el incumplimiento de declarar es lo que da problemas.

¿Tributa mi LLC en España?

Una LLC de un solo socio suele ser una entidad transparente: no «paga» por sí sola en EE. UU., sino que sus beneficios se atribuyen al socio. Como residente en España, esos rendimientos los integras en tu IRPF. El tratamiento exacto depende de tu caso y lo confirma tu asesor fiscal; esto es información general, no una calificación cerrada.

¿Tengo que presentar el modelo 720?

Depende de si superas los umbrales de bienes y derechos en el extranjero (cuentas, valores, participaciones). Muchos socios de LLC sí entran. Es una declaración informativa: no es un impuesto, pero su omisión tiene consecuencias. Tu asesor en España es quien determina si aplica y la presenta.

¿Qué obligaciones tiene la LLC en Estados Unidos?

La informativa anual Form 1120 + 5472 (obligatoria para LLC de socio extranjero), el FBAR (FinCEN 114) si las cuentas superan el umbral, las encuestas BEA (BE-13/BE-15) cuando aplican, y mantener el agente registrado activo. El cumplimiento que aplicamos es FBAR + BEA; ese es el marco federal real.

¿Una LLC me ahorra impuestos frente a ser autónomo?

No de forma automática ni para todo el mundo. Para perfiles concretos —clientes internacionales, cobro en USD, cierto volumen— la combinación puede ser eficiente; para una actividad 100 % española muchas veces no compensa. Estima tu caso en la calculadora y, sobre todo, contrástalo con tu asesor antes de decidir.

¿Quieres montar tu LLC con la parte de España bien atada?

Te creamos y mantenemos la LLC, y te dejamos la documentación lista para que tu asesor en España declare con respaldo.

Empezar → Calcular si me conviene

Esta página es información general, no asesoramiento legal ni fiscal, y no sustituye a tu asesor en España. Devil Club crea y mantiene la estructura estadounidense de tu LLC; la declaración formal ante la AEAT (IRPF, modelo 720) la presenta tu gestor o asesor fiscal. El tratamiento concreto depende de tu situación personal. No somos un despacho de abogados ni te representamos ante Hacienda.