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LLC vs. Autónomo en Europa: la comparativa real
Para el freelance o negocio digital que factura a clientes internacionales, la LLC en EE. UU. suele salir más barata que seguir como autónomo en Europa: sin cuota fija mensual y, si no tienes actividad efectiva en EE. UU., sin impuesto federal. A cambio asumes obligaciones: tax filing anual ante el IRS, agente registrado y FBAR cuando aplique. No es un truco fiscal, sino una estructura legal según tu residencia.
Si eres freelance o tienes un negocio digital, seguramente te has planteado si seguir como autónomo en tu país o dar el salto a una LLC en Estados Unidos. Vamos a comparar con números reales.
El coste real de ser autónomo
En la mayoría de países europeos, ser autónomo implica una combinacion de cuota fija mensual + impuestos sobre beneficios + IVA. Veamos los números para alguien que factura 5.000 EUR/mes:
| Concepto | España | Alemania | LLC (NM) |
|---|---|---|---|
| Seguridad social / cuota | ~300 EUR | variable** | 0 |
| IRPF / Einkommensteuer | ~24% | ~28% | 0%* |
| IVA | 21% | 19% | 0% |
| Coste anual LLC/autónomo | ~3.600 EUR | ~4.200 EUR | ~150 USD |
*La LLC de un solo miembro no residente no paga impuestos federales en USA si los ingresos no están efectivamente conectados con actividad en territorio estadounidense.
**Alemania no tiene una cuota de autónomo equivalente a la española. Los trabajadores por cuenta propia pagan seguro médico obligatorio (desde ~200 EUR/mes según ingresos) y contribuciones voluntarias a pensión. El coste varía significativamente según el nivel de ingresos y la aseguradora.
¿Cuánto paga de cuota un autónomo en España en 2026?
El "~300 EUR" de la tabla es una media: desde 2023 España cotiza por tramos según rendimientos netos reales, no con una cuota fija igual para todos. En 2026 hay 15 tramos. Cotizando por la base mínima de cada tramo — lo que hace la inmensa mayoría — la cuota de contingencias va desde 200 EUR/mes (rendimientos de hasta 670 EUR/mes) hasta 590 EUR/mes (rendimientos por encima de 6.000 EUR/mes). Puedes elegir voluntariamente una base de cotización superior y pagar más, pero incluso en el mínimo del tramo más alto ya hablamos de varios miles de EUR al año solo de cuota a la Seguridad Social — frente a los ~300 que sugiere la media de la tabla.
Ojo: a esas cifras de tabla hay que sumar el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que en 2026 es un 0,9% de la base de cotización y va por encima de la cuota del tramo. Es decir, el pago mensual real es algo mayor que el número de la tabla (del orden de 206 a 607 EUR/mes en los extremos). Las cuotas de 2026 se han congelado respecto a 2025. El primer año puedes acogerte a la tarifa plana de 80 EUR/mes (durante 12 meses, prorrogable otros 12 si tus rendimientos quedan por debajo del SMI), pero a partir del segundo año entras en el tramo que te corresponda por ingresos. Frente a esto, una LLC de New Mexico no tiene cuota mensual de ningún tipo: su coste fijo es el agente registrado y la renovación anual, en torno a 150 USD/año. Puedes confirmar los tramos vigentes en la página oficial de la Seguridad Social.
Que incluye operar con LLC
Una LLC en New Mexico te da:
- Sin impuesto estatal sobre ingresos de fuera de NM
- Cuenta bancaria en USA (Mercury, Relay, etc.)
- Cobrar por Stripe, Wise, PayPal sin fricciones (te pedirán tu formulario W-8BEN para documentar tu estatus extranjero)
- Facturar en USD a clientes internacionales — repasa cómo emitir facturas correctas con tu LLC para clientes europeos
- Privacidad: NM no publica los miembros de la LLC
Pero... hay obligaciones
Operar con LLC no es "impuestos cero" sin más, y el coste anual de la tabla tampoco lo cuenta todo: el coste real de mantener tu LLC incluye renovaciones, agente registrado y filings que conviene tener claros antes de dar el salto. Tienes que:
- Presentar tax filing anual ante el IRS (aunque sea informativo)
- Mantener el Registered Agent activo (NM no requiere Annual Report)
- Llevar contabilidad separada de tus finanzas personales
- Presentar FBAR si la LLC tiene cuentas financieras fuera de USA con saldo agregado superior a 10.000 USD (aplica a la LLC como entidad doméstica, no al dueño no residente por sus cuentas personales)
La LLC no es un truco fiscal. Es una estructura legal que, combinada con residencia fiscal fuera de Europa, puede optimizar tu carga tributaria de forma 100% legal.
¿Para quién tiene sentido?
La LLC es ideal si:
- Facturas a clientes internacionales (no solo locales)
- Tus ingresos superan los 2.000-3.000 EUR/mes
- No tienes residencia fiscal fija en un país con impuestos altos
- Quieres cobrar en USD y operar con infraestructura americana
Si facturas 1.000 EUR/mes a un cliente local, probablemente no te compensa. Pero si trabajas en remoto para clientes internacionales, la diferencia puede ser de miles de euros al ano. Y si tu duda no es LLC-o-autónomo sino qué tipo de sociedad en EE. UU. te conviene, comparamos la LLC frente a la C-Corp.
La LLC es solo la mitad de la ecuación. La otra mitad es tu residencia fiscal. Si no tienes claro dónde tributas como persona física, consulta nuestra guía sobre residencia fiscal para nómadas digitales: sin ese paso, la estructura no está completa. Y si sigues viviendo en España, la LLC no te saca de allí por sí sola — lo que pasa con tu LLC frente a Hacienda es la otra cara de la moneda del autónomo. Para un análisis técnico comparado de las estructuras empresariales, el artículo de Investopedia sobre LLC cubre bien las diferencias con estructuras europeas equivalentes.
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