Cómo Abrir una LLC en USA
desde España: Guía Definitiva 2026
La guía que tu asesor no quiere que leas.
Todo lo que necesitas saber para crear, operar y blindar tu LLC americana siendo extranjero — fiscalidad, impuestos, cuenta bancaria, IRS y Hacienda. Sin humo.
Cada año, miles de emprendedores digitales españoles y latinoamericanos abren una LLC en Estados Unidos. La mayoría lo hace a ciegas: copian lo que vieron en un vídeo de YouTube, contratan al primer agente que encuentran y rezan para que Hacienda no llame a la puerta.
Error. Una LLC americana mal montada no te ahorra impuestos — te los multiplica. Te mete en un lío con el IRS, con la AEAT, o con los dos a la vez. Y cuando te das cuenta, ya has perdido meses y miles de euros.
Esta guía de LLC para españoles existe para que eso no te pase. Aquí no vas a encontrar teoría académica ni vaguedades. Vas a encontrar el manual de operaciones completo — desde crear tu LLC paso a paso hasta blindar la fiscalidad con Hacienda.
📖 Antes de empezar: Esta guía es extensa (~1-2 horas de lectura). Contémplala como un manual de referencia: no hace falta leerla de una sentada. Puedes ir por secciones según lo que necesites en cada momento.
Parte del contenido es público y otra parte está reservada para miembros del Club 🔒. Las secciones bloqueadas se desbloquean automáticamente al iniciar sesión.
5 Fases. De cero a estructura documentada.
🧱 Los Cimientos
Qué es una LLC, por qué USA, cómo funciona y los mitos que debes olvidar.
🔍 El Filtro
¿Te conviene? Compatibilidad, ETBUS, el Manager y el Operating Agreement.
💶 Tu Dinero y Hacienda
IRPF, IVA, obligaciones USA/España, retiros, gastos deducibles y residencia fiscal.
⚙️ Operativa Diaria
EIN, banco, contabilidad, privacidad y cripto post-DAC8.
Esta guía se actualiza constantemente. La legislación fiscal cambia, las reglas del IRS evolucionan y nosotros mantenemos este documento al día. Si algo cambia, lo sabrás aquí primero.
Índice de Contenidos
- 🔑 ¿Qué es una LLC? — Pass-through, Disregarded Entity y por qué importa
- 🌍 Protagonismo Global — Por qué la LLC domina el mundo digital
- ⚖ Legalidad y Sentido Económico — Base jurídica, ventajas y transparencia
- 💰 Sentido Económico — Gestión, operativa y estrategia
- 🇺🇸 ¿Por qué EE. UU.? — La ventaja americana vs. Irlanda y Estonia
- 🛡 Escudo Legal — Responsabilidad limitada y anonimato
- 📍 Estados Recomendados — Delaware vs. Wyoming vs. Nuevo México
- 🏛 Clasificación Fiscal — Cómo te ve el IRS (Single vs. Multi-Member)
- 🧠 Características Disregarded — Qué significa y cómo funciona
- 💸 Pass-through y RAR — Cómo fluye el dinero LLC → IRPF
- 🤝 Convenio Doble Imposición — España-USA: lo que aplica y lo que no
- 📋 La Letra Pequeña — Reporting al IRS que nadie te cuenta
- 💥 Desmintiendo 5 Mitos — Lo que YouTube te vendió mal
- 🚫 Qué NO hace una LLC — Desmitificación brutal: 7 verdades incómodas
- 👻 Protocolo Fantasma Digital — Solo miembros 🔒
- 📡 Radar de Hacienda (CRS/FATCA) — Solo miembros 🔒
- 🎯 ¿A quién le conviene? — Perfil ideal del emprendedor LLC
- ✅ ¿Es tu negocio compatible? — Lista de exclusión y test interactivo
- 🎯 Casos de Uso Reales — Freelancer, Agencia, Infoproductor, E-commerce
- 🚩 ETBUS y Establecimiento Permanente — La línea que no debes cruzar
- 🎯 Control vs. Propiedad — Dueño ≠ Gestor: roles, governance y sustancia
- 🔒 Los 7 Errores Fatales — Auto-sabotaje del cliente 🔒 Solo miembros
- 🛡 El Manager (Tu Prueba de Vida) — Sustancia económica ante Hacienda
- 🔒 Cortafuegos Legal — Desmenuzando el papel del Manager 🔒 Solo miembros
- 📜 Operating Agreement — Anatomía, estructura y cláusulas clave
- 🔒 OA: Anatomía de tu Arma — Desglose cláusula a cláusula 🔒 Solo miembros
💶 Impuestos y Hacienda
- 🏛️ IRPF y Atribución de Rentas — Cómo tributan tus ingresos LLC + Calculadora
- 👾 Hack del 99% — Solución al bug del Modelo 100 🔒 Solo miembros
- 💸 Retiros y Gastos Deducibles — Qué puedes y qué no puedes deducir
- 🇪🇺 IVA Europeo — B2B, B2C, OSS y la trampa del MoR
- 📢 Directiva 85K — La franquicia del IVA que España se niega a aplicar
- 🇺🇸 Obligaciones USA — 5472, 1120, Sales Tax, FBAR, BE-13C
- 📄 Formulario 1099 — Qué es, cuándo aplica y cuándo no
- 🇪🇸 Obligaciones España — Modelo 720, 100, 130
- 💣 Modelo 184 — La bomba de las multi-member
- 👷 RETA y Autónomos — Cuándo te obligan y cuándo no
- ✈️ Residencia Fiscal y CFC — Residencia fiscal y estructuras CFC
- 🔒 Failure Points — Dónde se rompe una LLC «perfecta» 🔒 Solo miembros
- 🌍 LLC según tu país — Mapa de compatibilidad por residencia fiscal
- 🗓️ Cronología EIN → Banco — Paso a paso desde cero
- 🏦 Bancos Recomendados — Mercury, Wise, Revolut + comparativa
- 💸 Costes Ocultos — Conversión divisa, mantenimiento, lo que nadie cuenta
- 📊 Contabilidad — Qué es obligatorio y qué no
- 📑 Hoja de Contabilidad Simple — Contabilidad para tu LLC 🔒 Solo miembros
- 🎬 Un día con tu LLC — Simulación real del día a día
- 🕵️ Privacidad Post-DAC8 — Solo miembros 🔒
- 🪙 Criptoblindaje Post-DAC8 — Solo miembros 🔒
- 🗺️ Hoja de Ruta + Timeline Realista — 4 pasos + semana a semana
- 💵 Tarifa Plana — Qué incluye (con/sin manager)
- 📦 Entregables — Las 8 piezas que recibes
- 🔍 Checklist: Buen Proveedor — Qué exigir y qué no aceptar jamás
- ⚔️ Solo vs. Devil Club — La comparativa honesta
- 🏛 LLC + SL — ¿Se pueden combinar?
- ™ Propiedad Intelectual — Proteger tu marca con LLC
- 🛡 Seguros — ¿Necesitas uno?
- 🚪 Disolución — Cerrar tu LLC correctamente
🧱 Los Cimientos: Qué es una LLC y por qué crearla en USA
Lo que Hacienda no te explica y tu cuñado tampoco. Entiende la base legal para dormir tranquilo.
🔑 ¿Qué es una LLC en Estados Unidos? (Pass-through y Disregarded Entity)
Empecemos por aclarar que LLC significa Limited Liability Company, o «Compañía de Responsabilidad Limitada» en español. Son estructuras legales de empresa muy populares y flexibles para muchos negocios digitales o profesionales freelance.
¿Por qué? Porque ofrecen lo mejor de ambos mundos: responsabilidad limitada (propia de una corporación) y gestión y tributación flexibles (similares a las de un autónomo o sociedad de personas), pero con menos formalidades.
🔑 Concepto Clave: «Pass-Through» (Transparencia)
En muchos casos, las LLC funcionan como entidades «pass-through» o transparentes. Esto significa que los beneficios que generan al final del año se atribuyen directamente a su propietario y deben declararse en su IRPF o en el impuesto personal que corresponda según su residencia fiscal.
No se pueden acumular indefinidamente sin tributar. Por eso, las LLC están pensadas para facturar, gastar y tributar de forma ordenada.
Otra ventaja es que las LLC no necesitan tener junta directiva ni celebrar reuniones anuales obligatorias, lo que simplifica mucho su gestión. Este punto es especialmente atractivo para pequeñas empresas o emprendedores individuales.
La llamada «tributación de paso» implica que las ganancias y pérdidas de la LLC se trasladan a la declaración de impuestos personal del miembro o miembros, evitando la doble imposición que sí afecta a las corporaciones.
Se produce cuando una empresa paga impuestos por sus beneficios en el país donde está registrada y, posteriormente, sus dueños vuelven a pagar impuestos en su país de residencia fiscal por los dividendos que reciben. Este sistema puede generar una carga fiscal elevada. Las LLC evitan este problema al tributar solo una vez (en sede del socio).
🌍 Por qué la LLC americana domina el negocio digital global
La LLC no es un «loophole» moderno ni un fallo en la Matrix. Es una herramienta probada.
Nació en Wyoming en 1977. Fue una innovación radical diseñada para combinar lo mejor de dos mundos: la protección blindada de las grandes corporaciones y la agilidad fiscal de las sociedades personales.
En los 90, todo EE. UU. adoptó el modelo. Hoy, es el estándar de oro para el comercio digital.
¿Por qué las startups de Silicon Valley y los freelances globales usan la misma estructura? Por tres ventajas que rompen el mercado:
⚖ ¿Es legal abrir una LLC en EE. UU. siendo español?
Spoiler: Sí. Pero solo si entiendes las reglas del juego.
Si eres residente fiscal en España, crear una LLC (Limited Liability Company) en EE. UU. es una de las formas jurídicas más inteligentes que existen. Te permite ser propietario de una empresa extranjera sin problemas legales ni fiscales, siempre que declares lo que te toca.
📈 Ventajas para tu negocio
- Eficiencia «Pass-Through»: La LLC no paga impuestos corporativos (como el Impuesto de Sociedades en España). El beneficio pasa limpio al dueño, que lo declara en su IRPF personal. Evitas la doble imposición.
- Sin Normas Españolas: Al no tener Establecimiento Permanente en España (si cumples las reglas), te libras de la burocracia local, las cuotas de la Seguridad Social societaria y el IVA trimestral.
- Mercado Global: Operas sin fronteras geográficas. Ideal para servicios digitales, SaaS o E-commerce internacional.
👁 Transparencia vs. Privacidad
🚨 OBLIGACIÓN CRÍTICA: El Formulario 5472 y el 1120
Si tienes más del 25% de propiedad extranjera, debes informar al IRS cada año de las transacciones entre tú y la LLC.
El Castigo: Multas automáticas de hasta $25.000 por no presentarlo o hacerlo mal.
(Tranquilo: en nuestra tarifa plana nos encargamos de presentarlo por ti).
💰 Ventajas de abrir una LLC: Sentido económico y fiscal
Optar por una LLC en EE. UU. es una decisión estratégica. Buscamos eficiencia operativa y un marco legal sólido a nivel global.
Flexibilidad Total
Como Single-Member Disregarded Entity, controlas la operativa sin socios ni estructuras complejas. Te adaptas al mercado digital rápido y sin burocracia.
Protección Limitada
Tus activos personales están protegidos frente a deudas o demandas. La LLC crea un cortafuegos claro entre tus finanzas y el negocio.
Privacidad en el Registro
Algunos estados (NM, WY) permiten no divulgar tu nombre públicamente. Proteges tu identidad empresarial cumpliendo siempre con Hacienda.
Contabilidad Simplificada
Al ser pass-through, no presentas Cuentas Anuales complejas. Ingresos y gastos fluyen directamente. Menos papeleo, menos coste.
Costes Eficientes
Constitución y mantenimiento muy económicos. Sin grandes desembolsos iniciales, facilitando el arranque del negocio.
Reducción de Burocracia
Menos formularios y normas. Céntrate en crecer, no en rellenar PDFs para la administración.
Acceso a Stripe USA
Mejores tarifas, más integraciones y servicios que la versión europea. Ideal para info-productos y SaaS.
Acceso al Dólar
Estabilidad frente a la volatilidad local. Moneda fuerte para negociar internacionalmente.
Mejores Bancos
Productos de alto nivel, cuentas multidivisa y facilidad para cobros internacionales.
Inversión & VCs
Más atractiva para inversores extranjeros. Si buscas financiación, estar en EE. UU. marca la diferencia.
Entorno Legal Favorable
Leyes claras, incentivos a pymes y protección potente de propiedad intelectual.
Reputación Global
Tener una empresa americana da caché. Transmite confianza, profesionalidad y seriedad.
Internacionalización
Vende a todo el mundo con facilidad. La red de tratados comerciales juega a tu favor.
🇺🇸 LLC en USA vs. empresa en Irlanda, Estonia o Dubai
Estados Unidos no es solo Hollywood. Es un paraíso administrativo para el emprendedor global. La LLC nació para ayudar al autónomo modesto, pero ha evolucionado tanto que hoy la usan desde freelancers hasta imperios millonarios.
🏆 La Ventaja Americana
- Económico y Rápido: Se monta en días, no en meses. Costes de mantenimiento ridículos comparados con Europa.
- 100% Remoto: Creas y gestionas la empresa sin pisar suelo americano.
- Escalabilidad: Sirve igual para facturar 10.000€ que 10 Millones.
⚠ PERO... NO ES LA ÚNICA OPCIÓN (COMPARATIVA)
🇮🇪 Irlanda (La Corporativa)
- Impuesto Sociedades: 12,5% (Bajo, pero pagas).
- Mercado: Acceso total a la UE.
- ❌ La Barrera: Requiere al menos un director residente en la UE. Burocracia y coste más altos.
🇪🇪 Estonia (La Digital)
- Digitalización: 100% online con e-Residency.
- Fiscalidad: 0% si reinviertes (Diferimiento).
- ❌ La Barrera: Pagas 20% al repartir beneficios (no es Pass-Through puro como la LLC).
*También existen Singapur, Hong Kong o Chipre, pero para un residente en España suelen añadir complejidad (normas CFC, listas grises, etc.).
🚀 9 Motivos Estratégicos para elegir una LLC
Crear una LLC (Limited Liability Company) puede ser una buena opción para emprendedores y empresas digitales que buscan optimizar su estructura para la expansión y la eficiencia a nivel global. A continuación, exploramos los motivos clave para considerar esta forma jurídica:
Más allá de la teoría, esto es lo que ganas en la práctica:
🛡 Responsabilidad limitada y LLC anónima: Tu escudo legal
La protección no es mágica. Para mantenerla, debes respetar la separación entre «Iglesia y Estado». Pierdes la protección si:
🕵 El Superpoder del Anonimato (LLC Anónima)
En España, cualquiera puede saber quién es el dueño de una S.L. o dónde vive un autónomo con una simple búsqueda. En EE. UU., estados como Nuevo México, Wyoming o Delaware permiten registrar una LLC sin que tu nombre aparezca en los registros públicos.
Una LLC anónima es una sociedad registrada en estados como New Mexico, Delaware o Wyoming, donde el nombre del propietario no aparece en los registros públicos. Este extra de privacidad puede ser muy útil en sectores como criptomonedas, ciberseguridad o protección de marcas, donde el anonimato estratégico es un activo más.
Pero ojo: el anonimato registral no te exime de tus obligaciones fiscales como residente en España. Aquí es donde más de uno se confunde…
Lo que SÍ hace el anonimato
- Oculta tu nombre en bases de datos públicas del estado donde se registró la LLC.
- Dificulta búsquedas casuales o rastreos no oficiales sobre la titularidad.
- Puede darte ventaja en mercados donde la privacidad es un valor diferencial.
Lo que NO hace el anonimato
- No elimina tu obligación de declarar los ingresos de la LLC en el IRPF si eres residente fiscal español.
- No te permite deducir gastos personales como si fueran empresariales (Mercadona, alquiler, vacaciones…).
- No te protege ante Hacienda si haces movimientos sin justificar entre la cuenta de la LLC y tus cuentas personales en España.
¿Entonces, sirve para algo?
Sí, sirve para proteger tu privacidad, no para esconder ingresos. Una LLC anónima bien usada:
- Te permite operar de forma discreta.
- Protege tu estrategia y tu imagen empresarial.
- Refuerza tu posicionamiento en nichos donde la confidencialidad importa.
Eso sí, siempre que declares correctamente tus ingresos y cumplas con tus obligaciones fiscales como contribuyente español.
🔒 Protocolo «Fantasma Digital»
📍 Mejor estado para registrar tu LLC: Wyoming vs. Delaware vs. Nuevo México
No todos los estados son iguales. Algunos son para corporaciones gigantes y otros para emprendedores inteligentes. Entre los 50 estados, estos son los tres finalistas para tu LLC.
👔 Delaware
«El favorito de Wall Street»
Destaca por su seguridad jurídica y marco legal sofisticado. Ideal para atraer inversores y personalizar estructuras complejas.
🤠 Wyoming
«El búnker original»
Ofrece una protección de activos sólida, limitando el alcance de acreedores. No aplica impuestos estatales sobre sociedades ni renta personal.
Brilla por su eficiencia administrativa. Es rápido, no exige Reporte Anual y reduce la gestión al mínimo. Mantiene tu nombre fuera del registro público por defecto.
- ✓ Coste más bajo.
- ✓ Cero burocracia anual.
- ✓ Privacidad Total en el registro.
⚠ Lo que pasa después de formar tu LLC (y nadie te cuenta)
La mayoría de proveedores te entregan los papeles de constitución y desaparecen. Pero formar la LLC es solo el 20% del trabajo. Esto es lo que necesitas para operar de verdad:
| Necesidad | Formación low-cost | Devil Club |
|---|---|---|
| Registered Agent permanente | Extra ($125—$299/año) | ✓ Incluido siempre |
| Tax filing anual (5472 + 1120) | Búscate un CPA ($200—$500) | ✓ Incluido con wizard |
| Bookkeeping / contabilidad | Búscate un bookkeeper ($150+/mes) | ✓ Integrado con tu banco |
| Compliance (FBAR, BOIR, BE-13) | Ni te avisan que existe | ✓ Automático |
| Sustancia ante Hacienda | No considerado | ✓ Gobernanza documentada |
| Soporte en español | No disponible | ✓ WhatsApp/Telegram + Lucy IA |
🏛 Cómo clasifica el IRS tu LLC: Single-Member vs. Multi-Member
El IRS (Internal Revenue Service) es la agencia tributaria de Estados Unidos. No te ve igual si estás solo que si vas acompañado. Aquí es donde se decide tu futuro fiscal:
👤 Single-Member LLC (Unipersonal)
- El IRS la considera una «Disregarded Entity» (Entidad Ignorada).
- Invisible: La LLC no «existe» a efectos fiscales federales.
- Transparente: Tributas como si fueras autónomo, pero en tu país de residencia (España).
👥 Multi-Member LLC
Por defecto, el IRS la trata como una Sociedad Colectiva (Partnership).
- Los miembros declaran por su parte de beneficios.
- Requiere declaraciones informativas complejas (Form 1065).
📄 Opción Corporación: Puedes pedir ser tratado como «C-Corp» (Formulario 8832).
⚠ Peligro: La LLC paga impuestos y tú también (dividendos). Doble tributación.
- No tener empleados en EE. UU.
- No tener oficina física en EE. UU.
🧠 LLC Disregarded Entity: Qué significa y cómo funciona
Cuando una LLC tiene un único propietario y no ha elegido tributar como corporación, el IRS la clasifica como Disregarded Entity.
🧠 ¿Qué significa «Disregarded»?
Para ti, como residente fiscal en España, esto implica dos realidades paralelas:
🇺🇸 En EE. UU.
Si no eres ETBUS (sin presencia física), NO pagas impuesto federal.
Pero SÍ cumples obligaciones informativas: Formulario 5472 + 1120 pro-forma cada año.
🇪🇸 En España
Los beneficios se consideran renta atribuida extranjera (RAR).
Tributan en tu IRPF (Base General o Ahorro, según la actividad).
🚧 Limitaciones a tener en cuenta
- No permite socios: Es «Single-Member» (Unipersonal). Si quieres socios formales, las reglas cambian (Partnership). Pero ojo: aunque la LLC tenga un único miembro, el Operating Agreement permite estructurar pagos a terceros — vía contratos de servicios, licencias de propiedad intelectual o acuerdos de profit-sharing. El 100% de la propiedad es tuyo, pero los beneficios pueden fluir a colaboradores mediante gastos operativos legítimos, sin añadir miembros ni cambiar la estructura fiscal.
- Doble Cumplimiento: Debes presentar papeles en EE. UU. (informativos) y en España (fiscales). Añade cierta carga administrativa.
Principales Características:
Por ello, antes de elegir esta estructura, asegúrate de que encaja con tus objetivos. (Spoiler: Si eres freelance digital, suele ser un guante).
💱 Cómo tributa una LLC en el IRPF: Régimen de Atribución de Rentas
En la práctica, la pass-through convierte a la LLC en un canal fiscal: lo que entra en la empresa, Hacienda lo considera tuyo ese mismo año. Tu papel es documentar cada cifra y mantener un orden impecable.
💸 El Caso de los 50.000 €:
Imagina que tu LLC obtiene 50.000 € de beneficios netos. Al ser una entidad «pass-through», esos 50.000 € se suman directamente a tu base imponible personal en España.
Esto significa que deberás declarar el importe íntegro en tu IRPF como renta atribuida extranjera, aplicando el tramo que te corresponda según la escala vigente de Hacienda para ese ejercicio.
📍 Dónde tributa y por qué
- 🇪🇸 España (IRPF): Tributas vía RAR, aplicando los tramos y reglas del IRPF que correspondan a tu caso.
- 🇺🇸 EE. UU.: Solo hay impuesto federal si existe ECI/ETBUS. Si no lo hay, no pagas impuesto allí, pero sí reportas (5472 + 1120 pro-forma).
📊 Cómo se integra en tu IRPF (Claves Prácticas)
- Naturaleza de la renta: El RAR mantiene la naturaleza original.
- Si vendes servicios/infoproductos → Rendimientos de actividades económicas extranjeras (Base General).
- Si obtienes intereses/dividendos → Rendimientos del capital mobiliario (Base del Ahorro).
- Conversión a euros: Usa el tipo oficial del día de devengo o el tipo medio anual del Banco de España.
⚠ Errores típicos que dan problemas:
🇵🇾 ¿Y en Paraguay? En Paraguay no existe el Régimen de Atribución de Rentas (RAR). Con régimen territorial, los beneficios de tu LLC (fuente extranjera) tributan al 0%. No hay imputación automática: solo pagas IRP (10%) por lo que distribuyes localmente. Sin devengos ficticios, sin pass-through forzado. Explorar cambio de residencia →
🔄 Flujo de Caja & Fiscalidad
🇵🇾 ¿Y en Paraguay? En Paraguay, el régimen territorial elimina la atribución automática. Los beneficios de tu LLC solo tributan si los distribuyes localmente (IRP 10%). Sin devengos forzados, sin IRPF progresivo, sin Modelo 100. El dinero que queda en Mercury es tuyo al 100%. Explorar cambio de residencia →
🤝 Convenio de Doble Imposición España-USA y tu LLC
España y Estados Unidos tienen un convenio de doble imposición para que ciudadanos y empresas no paguen impuestos dos veces por lo mismo.
🎯 Objetivo
Establecer reglas claras sobre dónde y cuánto tributar, fomentando el comercio y la inversión. Básicamente: evitar que Hacienda y el IRS se peleen por tu dinero.
💰 Beneficio Principal
Si ya pagaste en un lado, no pagas en el otro. Puedes deducir lo pagado en EE. UU. de tu cuota española.
🧠 ¿Cómo funciona en la práctica?
Piensa que eres de un país y ganas dinero en otro. Este acuerdo te dice que quizás no tengas que pagar impuestos en el país donde ganaste ese dinero.
- Si eres español y ganas dinero en EE. UU., puede que no tengas que compartir tus beneficios con el gobierno estadounidense.
- Este acuerdo también elimina la doble imposición sobre dividendos, intereses y regalías.
📋 Obligaciones fiscales de tu LLC que nadie te cuenta
A quién rindes cuentas
Tener una empresa en EE. UU. viviendo en España es un juego de equilibrios:
- Uno quiere tu Dinero: Hacienda (España) busca recaudar sobre tu beneficio mundial.
- El otro quiere tus Datos: El IRS (EE. UU.) no busca tus impuestos (si lo haces bien), busca tu información financiera.
¿El trato? EE. UU. te deja operar libre de impuestos a cambio de que uses su moneda (el Dólar), consumas sus servicios y les des inteligencia de mercado sobre tu negocio global.
🇪🇸 Hacienda (España)
Tu obligación: PAGAR.
Si resides más de 183 días al año aquí, eres residente fiscal. Debes declarar y pagar impuestos por los beneficios de tu empresa en EE. UU. (Vía IRPF).
⚠ El tipo impositivo depende de tu situación personal.
🇺🇸 IRS (EE. UU.)
Tu obligación: INFORMAR.
Aunque no pagues impuestos allí (si no tienes oficina ni empleados), debes «desnudarte» ante el Internal Revenue Service.
- Form 5472 + 1120: Informe anual obligatorio.
- Filosofía: «Allí solo informas, pero la información es poder».
☠ Consecuencias de Incumplir
Nuestro objetivo no es asustarte, es que entiendas por qué debes actuar dentro del marco legal. Si juegas con las reglas claras, ganas. Si improvisas, pierdes.
📋 Tus 5 Mandamientos (Responsabilidades)
🇵🇾 ¿Y en Paraguay? En Paraguay, tus obligaciones se reducen drásticamente: solo cumples con el IRS (5472+1120) y presentas tu IRP anual ante la DNIT (una sola declaración). Sin Modelo 720, sin 100, sin 130, sin 184. La DNIT no tiene intercambio automático agresivo con EE.UU. como Hacienda. Explorar cambio de residencia →
🚨 ERRORES Y RIESGOS COMUNES
⚠ Es fundamental comprender las responsabilidades de operar con una LLC. La falta de conocimiento o el incumplimiento de la normativa puede acarrear riesgos significativos. Nuestro objetivo es ayudarte a entender por qué debes actuar siempre dentro del marco legal para prevenir consecuencias innecesarias. Responsabilidades clave a tener presentes:
🔑 Cómo dormir tranquilo
- 📂 Transparencia: Mantén registros claros y documenta todas tus operaciones financieras.
- 🔗 Coherencia: Alinea la actividad y estructura de tu LLC con tu residencia fiscal y las leyes aplicables.
- 🧠 Asesoramiento Experto: La fiscalidad internacional es compleja; contar con un profesional cualificado garantiza que tu estrategia sea legal y se ajuste a tu situación.
🔒 ¿Cómo te cazan? El Radar de Hacienda (CRS/FATCA)
💥 Desmintiendo Mitos: «No tributar sin distribuir», «Es Ilegal», «Dejar a 0», «Deducción 18.000$» e «Invisibilidad»
Internet está lleno de «gurús» que recomiendan trucos mágicos. Cuidado: lo que funciona en un vídeo de TikTok puede ser delito en la vida real. Vamos a desmontar los 3 mitos más peligrosos con la ley en la mano.
El «Técnicamente...» («Si no traigo el dinero, no tributo»)
Este es el mito más sofisticado y peligroso. Se basa en una teoría muy atractiva que dice así:
Es la famosa tesis del «bueno, téeeecnicamenteeee…». Su fundamento es una interpretación literalista de los formularios del IRS.
🛑 LA REALIDAD (El Mazo de Hacienda):
Aunque la defensa técnica es inteligente, se estrella contra el principio que la Agencia Tributaria aplica sistemáticamente: la Realidad Económica.
- ¿Quién obtiene la renta? Tú.
- ¿La empresa paga impuestos? No (es transparente).
Conclusión del inspector: El beneficio es tuyo desde que se genera. Para Hacienda, que tu LLC sea disregarded es la prueba definitiva de su transparencia total, no un escudo de opacidad.
Para el 99% de los emprendedores, la vía agresiva no compensa el estrés ni el coste de la defensa. La tranquilidad no tiene precio.
🛡 Vía Conservadora («La Fortaleza»)
- Declaras el 100% del beneficio anual en tu IRPF vía RAR.
- Asumes un mayor coste fiscal a corto plazo.
- RIESGO DE SANCIÓN: CERO*. Duermes tranquilo.
*Siempre que todo esté documentado.
⚔ Vía Agresiva («Guerra de Guerrillas»)
- Solo declaras las distribuciones (lo que retiras).
- Exige defensa impecable: Manager en USA, actas, evidencia de actividad corporativa real…
- RESULTADO PROBABLE: Inspección, litigio largo y muy costoso.
«Es un Paraíso Fiscal y es Ilegal»
Este es el miedo número 1. Seguro que alguna vez has escuchado esta «leyenda urbana» en una cena de Navidad o en un foro de internet:
🛑 LA REALIDAD (EE. UU. no es una isla pirata):
⚖ Tus 2 Escudos de Legalidad:
1. La DGT lo reconoce
La Dirección General de Tributos ha confirmado en consultas vinculantes que las LLCs son entidades válidas y transparentes («Pass-through») que deben tributar en el IRPF del socio. (No es un vacío legal, está regulado).
2. El Convenio Fiscal
España y EE. UU. tienen un Convenio de Doble Imposición desde 1990. Este tratado existe precisamente para facilitar que puedas tener negocios allí sin pagar impuestos dos veces por lo mismo.
🧠 LA DIFERENCIA ENTRE LEGAL E ILEGAL:
«Si vacío la cuenta a fin de año, no pago impuestos»
Si has buscado «cómo no pagar impuestos con LLC» en internet, seguro que te has encontrado con este consejo de «ingeniería fiscal» casera. Es la trampa más común.
🛑 LA REALIDAD (Hacienda no es tonta):
La fiscalidad no mira el saldo final de tu banco el día de Nochevieja. Mira el flujo anual (Ingresos reales – Gastos deducibles reales).
Si facturas 50.000 € y te gastas 50.000 € en cosas personales, para Hacienda tu beneficio sigue siendo 50.000 €… y te crujirán por no declararlo.
⚠ EL PELIGRO: La «Simulación Fiscal»
¿Cuándo SÍ funciona esta estrategia? (El modo Legal)
Tener beneficio cero es perfectamente legal si es real. Es decir, si has reinvertido todo el ingreso en el crecimiento del negocio mediante gastos permitidos.
✅ SÍ PUEDES DEDUCIR:
- Software y herramientas.
- Publicidad y Marketing.
- Freelancers y equipo.
- Formación específica.
❌ NO PUEDES DEDUCIR:
- Compras personales.
- Alquiler/Luz de tu casa.
- Oficinas en España (¡EP!).
- Sueldos en España.
«¿Puedo deducir 18.000 $ al año por teletrabajo?»
Algunos «vendedores de LLC» aseguran que puedes deducirte hasta 1.500 $ al mes por trabajar desde casa.
🛑 LA REALIDAD (ya nos gustaría):
Vamos por partes:
🇺🇸 En Estados Unidos
- La deducción real es de 1.500 $ AL AÑO.
- Solo aplica si tributas allí (Self-employed).
- Para ti NO sirve: Al ser Disregarded y tributar en España, esta norma no aplica a tu IRPF.
🇪🇸 En España
- Solo deducible si eres Autónomo y tienes espacio exclusivo.
- ⚠ RIESGO ALTO: Si asignas parte de tu casa a la LLC, puedes crear un Establecimiento Permanente (EP).
- Ahí sí que complicas tu fiscalidad.
«Hacienda no ve lo que tengo en EE. UU.»
Este es el mito del «Avestruz». Muchos creen que la distancia física equivale a la invisibilidad fiscal. La idea es que, si el servidor del banco está en Nueva York o en la Blockchain, los prismáticos de Hacienda no llegan hasta allí.
🛑 LA REALIDAD (SÍ y No):
Es cierto: Hacienda no tiene una «ventana» en tiempo real a tu cuenta de Mercury en dólares. Pero el cerco se está cerrando.
Hacienda es ciega en EE. UU.… hasta que deja de serlo. Basta una transferencia cruzada a una cuenta tuya en España, un pago con tarjeta con algo a tu nombre o una inspección aleatoria de tus bienes en el extranjero para que tiren del hilo.
🚨 ACTUALIZACIÓN 2025: La Directiva DAC8
Cuidado con sentirte seguro en «el limbo». Con la entrada de la DAC8, la Unión Europea obliga al intercambio automático de información sobre:
- Criptoactivos: Se acabó el anonimato en los Exchanges centralizados con sede en Europa.
- Dinero Electrónico (E-money): Si guardas saldo en Euros (€) en plataformas y bancos extranjeros con sede en Europa, es mucho más fácil que salten las alarmas.
🚫 Qué NO hace una LLC: 7 cosas que nadie te dice
Antes de seguir, paremos máquinas. Una LLC es una herramienta poderosa, pero no es magia. Si alguien te vendió alguna de estas ideas, te mintió:
- No elimina impuestos. Sigues tributando en tu país de residencia fiscal.
- No te hace invisible ante Hacienda. Hay obligaciones informativas cruzadas.
- No sustituye tu residencia fiscal. Vives en España = tributas en España.
- No te permite deducir gastos personales como si fueran de empresa.
- No blinda contra la RETA automáticamente si prestas servicios personalmente.
- No es una cuenta offshore para esconder dinero. Eso es delito.
- No funciona sola. Requiere mantenimiento anual, compliance y declaraciones.
- Separa tu patrimonio personal del empresarial (responsabilidad limitada).
- Te da acceso a banca, pagos y herramientas del ecosistema US.
- Reduce la carga tributaria total si estructuras correctamente (gastos deducibles reales).
- Genera sustancia económica fuera de España con un Manager.
- Permite facturar en USD a clientes globales sin ser autónomo en España (zona gris RETA).
- Ofrece anonimato comercial (NM no publica el dueño).
- Simplifica la operativa vs. una SL: sin notario, sin capital mínimo, sin IVA intracomunitario.
🔍 El Filtro: ¿Es tu negocio compatible con una LLC?
🎯 ¿A quién le conviene abrir una LLC en USA? Perfil del emprendedor digital
Si eres emprendedor en España (o vives fuera de Europa) y trabajas en el mundo digital con clientes repartidos por todo el planeta, hay una estructura legal que puede convertirse en tu mejor aliada: la LLC.
Optimizar tu gestión, pagar menos impuestos de forma legal y documentar tu patrimonio personal. Todo en un formato flexible pensado para negocios globales.
Ahora bien… no todo el mundo encaja con una LLC. Pero si te ves en alguno de estos 6 perfiles, probablemente estés perdiendo dinero y tranquilidad por no tener una:
Pero ojo: no es una solución universal. Antes de dar el paso, debes conocer tus obligaciones fiscales y legales.
💡 Una buena estructura puede ser la diferencia entre un negocio que crece sin frenos y uno que se ahoga en impuestos y trámites innecesarios.
✅ Negocios compatibles con una LLC: Lista completa de actividades
Aunque las LLC ofrecen una estructura flexible y muy atractiva para el emprendedor digital, su conveniencia real depende tanto de la naturaleza de tu actividad como de tu residencia fiscal. Para operar con plena seguridad jurídica, es clave entender qué modelos de negocio son realmente compatibles con una LLC bajo el marco legal de EE. UU. y de tu país de residencia.
En el caso de España y Estados Unidos, solo ciertos tipos de actividades aprovechan todo el potencial de este vehículo. La regla de oro es doble: evitar generar establecimiento permanente en España y no caer en la categoría de ETBUS (Engaged in Trade or Business in the U.S.) en territorio estadounidense.
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🧭 Detector de Compatibilidad LLC
Busca tu actividad para saber si puedes operar sin Establecimiento Permanente en España.
| Actividad | Veredicto | Análisis Rápido |
|---|
Una LLC por sí sola no es tu solución definitiva, pero puedes usar Estrategias Combinadas:
- 🏢 Usa una S.L. o Autónomo para la parte física/presencial en España.
- 🇺🇸 Complementa con una LLC para las áreas digitales, marketing o expansión internacional.
*De esta forma, separas riesgos, optimizas la fiscalidad de la parte digital y cumples la normativa local.
Operaciones Vinculadas: transparencia y cumplimiento
Cuando dos empresas relacionadas (por ejemplo, con el mismo propietario) realizan transacciones entre sí, estas se consideran operaciones vinculadas. Es fundamental que estas operaciones se realicen bajo criterios de total transparencia y legalidad para garantizar el cumplimiento normativo.
La normativa fiscal establece que las operaciones vinculadas deben valorarse a precios de mercado, es decir, al precio que se habría acordado entre partes independientes en condiciones de libre competencia. Este principio busca asegurar que los beneficios se asignen correctamente a cada entidad, evitando el traslado artificial de beneficios para fines fiscales.
Las facturas deben corresponder a servicios efectivamente prestados o bienes realmente entregados.
Los precios acordados deben ser coherentes con los que se aplicarían entre empresas no vinculadas.
Es crucial contar con contratos detallados, informes de valoración y pruebas de la prestación efectiva de los servicios o la entrega de los bienes. Esto es fundamental para justificar las operaciones ante la Agencia Tributaria española.
💡 Recomendación: Realiza siempre las operaciones vinculadas con máxima transparencia y a precios de mercado. Consulta con un asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional para asegurar el correcto cumplimiento.
🎯 Casos de uso reales: 4 perfiles que usan LLC con éxito
No todos los negocios digitales usan la LLC igual. Aquí tienes 4 perfiles reales de emprendedores que operan con LLC americana, con las particularidades de cada modelo:
Perfil: Desarrollador, diseñador, copywriter. Factura a clientes US/EU. Cobra en USD vía Mercury.
Ventaja LLC: Factura sin ser autónomo (zona gris RETA bajo SMI), cobra en dólares, deduce herramientas y software.
Riesgo: Si prestas servicio personalmente > 30K€/año, RETA es probable.
Perfil: Agencia de marketing, desarrollo o consultoría con equipo remoto. Contratistas en Latam/Asia.
Ventaja LLC: Paga a contratistas en USD sin fricción, centraliza facturación internacional, escala sin límite de país.
Riesgo: Si tienes empleados en España, EP automático. Contratistas sí, empleados no.
Perfil: Vende cursos online, mentorías, templates. Audiencia global. Usa Hotmart, Gumroad, Teachable.
Ventaja LLC: Los MoR (Hotmart, Gumroad) gestionan el IVA por ti. Ingresos pasivos no generan habitualidad RETA.
Riesgo: Mentorías 1-a-1 sí son servicio personal. Cursos grabados, no.
Perfil: Vende productos digitales o físicos (dropshipping, print-on-demand, SaaS). Stripe/Shopify como pasarela.
Ventaja LLC: Cuenta Stripe US nativa, sin límites de Stripe Atlas. Gastos de plataforma deducibles.
Riesgo: Sales Tax si superas nexus en estados con umbral. B2C a UE = IVA destino (usa MoR o OSS).
🚩 ETBUS y Establecimiento Permanente: Las líneas rojas de tu LLC
Para operar legalmente desde España sin tributar en EE. UU. ni ser considerado una sociedad española encubierta, debes respetar dos conceptos sagrados. Son tus dos líneas rojas. Si las cruzas, te quemas.
Las Reglas del Juego (Líneas Rojas) 🚩
No cumplas ninguno de los siguientes puntos para no tener problemas con la LLC:
🚩 1. NO seas “ETBUS” (Para no pagar en USA)
El término ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States) es el criterio que usa el IRS para decidir si tu actividad está lo suficientemente conectada con EE. UU. como para que tengas que pagar impuestos federales allí. No depende solo de dónde estés físicamente, sino de si tu negocio tiene presencia o medios en territorio estadounidense.
Aunque tu LLC sea una disregarded entity (tributa a tu nombre, no en la empresa), puede considerarse ETBUS si cumple ciertos criterios, lo que generaría obligaciones fiscales federales.
🚫 SÍ soy ETBUS Pagas impuestos en USA
- 🏢 Presencia Física Real: Oficina, almacén propio, empleados o gerentes viviendo allí.
- 🤝 Agentes Dependientes: Personas en EE.UU. con poder para firmar contratos por ti.
- 📈 Ingresos “Conectados” (ECI): Ventas generadas directamente por tu estructura física allí.
✅ NO soy ETBUS 0% impuestos en USA
- 🌍 Gestión 100% Remota: Operas desde España. Sin oficina ni empleados en suelo americano.
- 📦 Logística Externalizada: Usas Amazon FBA o 3PLs. Ellos mueven la caja, tú solo das la orden.
- 💻 Venta Digital / Servicios: El servidor puede estar en USA, pero la “mente” (tú) está fuera.
- Debes presentar la declaración de impuestos en EE. UU.
- Pagarás impuestos federales sobre los ingresos conectados a EE. UU.
- Incluso podrías tener que presentar el Formulario 1120-F (aunque seas disregarded).
👉 Si vendes servicios digitales desde fuera de EE. UU., lo más probable es que NO seas ETBUS.
👉 Mientras no tengas presencia física ni ingresos de fuentes estadounidenses específicas, no tendrás obligaciones fiscales allí más allá de formularios informativos (como el 5472).
Ojo: ETBUS no es el único criterio que puede afectar a tu tributación en EE. UU. Factores como el tipo de entidad, el tratado fiscal entre tu país y EE. UU., y las deducciones o créditos aplicables también cuentan. Antes de dar el salto, habla con un asesor fiscal que domine el mercado americano.
🚩 2. NO tengas “Establecimiento Permanente” (Para no ser S.L.)
Tu LLC es americana por nacimiento, pero puede convertirse en española por «contagio». Si cruzas esta línea, Hacienda la tratará como una S.L. y te exigirá todo (IS + IVA)
«Una entidad extranjera tiene Establecimiento Permanente en España si dispone de un lugar fijo de negocios (oficina, local) o actúa mediante un agente dependiente autorizado para contratar en su nombre.»
☠ Generas EP si…
- Tienes Oficina Física: Un local, un almacén o un coworking pagado por la LLC en España.
- Tienes Nóminas: Contratas empleados asalariados en España a nombre de la LLC.
- Eres «Agente Dependiente»: Firmas contratos presenciales o negocias habitualmente con clientes en territorio español en nombre de la empresa.
✅ Estás a salvo si…
- Eres 100% Digital: Tu infraestructura está en la nube (servidores, SaaS), no en el suelo español.
- Usas Freelancers: Contratas servicios B2B (factura), no empleados (nómina).
- Gestión Remota: La operatividad no depende de una instalación fija aquí.
Si NO tienes EP, la LLC no existe para el Impuesto de Sociedades. Se vuelve transparente.
Tú tributas (IRPF), pero la empresa no paga nada. Sin IVA corporativo, sin IS y sin contabilidad local
⚠ La Amenaza: Dirección Efectiva
Aunque tu LLC esté registrada en 🇺🇸 EE. UU. y no tenga establecimiento permanente en España, conviene entender bien el alcance del concepto de dirección efectiva 🧠. Este criterio solo tiene relevancia cuando la entidad es contribuyente por sí misma (por ejemplo, una C-Corp o una LLC que tribute como sociedad).
En cambio, si tu LLC es una disregarded entity y en España se considera bajo el régimen de atribución de rentas (RAR), no tiene personalidad fiscal propia ni puede ser considerada residente fiscal en España.
En ese caso, la dirección efectiva carece de efecto jurídico sobre la entidad, y la tributación recae directamente sobre el socio a través del IRPF.
✅ LLC Disregarded (Transparente)
Al no tener personalidad fiscal propia (el contribuyente eres tú, no la empresa), la dirección efectiva de la entidad técnicamente carece de efecto jurídico sobre ella. La tributación recae en el socio vía IRPF
❌ C-Corp / Opaca (Contribuyente)
Si la entidad es contribuyente por sí misma, y tú la gestionas desde el sofá en España, Hacienda aplicará la Ley para considerarla residente fiscal aquí y cobrarte Impuesto de Sociedades
🧾 ¿Qué dice la ley si la LLC no fuera pass-through?
En términos prácticos, la dirección efectiva solo tiene impacto si la entidad es contribuyente independiente. Es decir, si tu LLC:
- ❌ No se constituyó bajo ley española
- ❌ No tiene domicilio social en España
- ✅ Pero gestionas todo desde España y además la LLC tributa como sociedad (C-Corp), Hacienda podría considerar que tiene residencia fiscal en España (art. 8.1.c LIS).
«Se considera que una entidad tiene residencia fiscal en España cuando tiene su sede de dirección efectiva en territorio español. Se entenderá que existe dirección efectiva cuando en España radique la dirección y el control del conjunto de sus actividades.»
🎯 Control vs Propiedad: No es lo mismo ser dueño que mandar
«El día que Hacienda te pregunte quién manda aquí, más te vale que la respuesta no seas tú.»
Este es el concepto más importante de toda la guía. Si lo entiendes, lo demás encaja solo.
Imagina que compras un edificio de apartamentos. Tú eres el dueño (propietario). Pero no pintas las paredes, ni reparas tuberías, ni cobras a los inquilinos. Para eso contratas un administrador de fincas. Tú decides si vender el edificio o si subes las rentas. Él ejecuta, firma, cumple y gestiona el día a día.
Tu LLC funciona exactamente igual:
👤 Tú = Member (Dueño)
- Eres el propietario al 100% de la LLC
- Decides la estrategia: qué vendes, a quién, por cuánto
- Recibes los beneficios (distribuciones)
- Vives donde quieras: España, Latam, Asia…
⚙ Manager (Gestor en EE.UU.)
- Ciudadano estadounidense con domicilio en EE.UU.
- Firma documentos, responde al IRS, gestiona compliance
- Autoriza distribuciones de beneficios
- Toma las decisiones operativas del día a día
👥 Los roles dentro de tu LLC
¿Por qué importa saber quién es quién? Porque si Hacienda te inspecciona, va a preguntar: «¿quién decide?», «¿quién firma?», «¿quién ejecuta?». Cada rol tiene una función específica en la narrativa de defensa:
Tú — Member / Operational Scout
Propietario y motor productivo. Identificas oportunidades, propones operaciones y ejecutas lo que genera valor (o lo delegas a freelancers). Tus propuestas requieren ratificación del Manager. Tú produces, el Manager autoriza.
Manager (Devil Club LLC)
Capacidad ejecutiva de decisión. Gestiona la LLC desde EE.UU.: firma, compliance, IRS, bookkeeping, autorización de distribuciones. Quien «manda» en el papel.
Authorized Representative
Persona autorizada para actuar en nombre de la LLC ante bancos o instituciones específicas (ej: abrir cuenta en Mercury).
📚 El OA: Donde se escribe quién manda
Todo esto se formaliza en el Operating Agreement. No es un documento genérico — está diseñado para que el Member (tú) NO aparezca como quien controla la LLC. El Manager es quien tiene el poder ejecutivo. Algunas cláusulas clave:
📋 El Sistema de Governance: Cada decisión deja rastro
En Devil Club usamos un sistema que llamamos Governance Ledger (registro de gobernanza). Suena técnico, pero en la práctica es simple: cada decisión que requiere autorización del Manager queda documentada con fecha, firma y número de referencia.
Cada solicitud que pasa por el Manager (distribución, aportación, contrato, inversión) recibe un código único verificable. Es el rastro de gobernanza de tu LLC.
Cuando el Manager aprueba una distribución o toma una decisión clave, firma una Manager Resolution. Es un acta formal de la decisión.
Trimestrales y anuales. Resumen de operaciones, distribuciones y estado de la LLC. Si Hacienda pregunta, le enseñas el informe.
🔒 Tu Mayor Enemigo No Es Hacienda: Los 7 Errores Que Destruyen Tu LLC
La Solución: Servicio de Manager para tu LLC (Tu “Prueba de Vida” ante Hacienda) 🛡
Si tu LLC es transparente (disregarded), Hacienda no va a intentar decir que la «empresa vive en España». Como ya tributas por IRPF, eso les da igual.
Su verdadero ataque es mucho más peligroso: La Simulación. Hacienda querrá demostrar que tu LLC es una «empresa de papel» o una «sociedad pantalla». Dirán que, como tú haces todo desde el sofá de tu casa, la LLC no tiene una actividad real en EE.UU. y es solo un truco para deducir gastos o mover dinero.
Aquí es donde nuestro servicio de Manager en EE.UU. se convierte en tu mejor defensa.
¿Por qué necesitas un Manager si «ya pagas» en España?
Para que una empresa sea respetada, debe tener sustancia económica. Si tú eres el único que firma, el único que mueve el banco y el único que decide, la empresa eres TÚ, no la LLC.
El Manager rompe ese control total y aporta la realidad que Hacienda odia:
Actuamos como la plataforma operativa de tu empresa. Asumimos la custodia de la legalidad, la solvencia bancaria y la validación de proveedores directamente desde EE.UU., asegurando que el “corazón” administrativo de la empresa late fuera de España.
Toda la relación se formaliza mediante un contrato de servicios entre tu LLC y nuestra entidad (una U.S. Person con sede operativa real).
- Documenta que la gestión ejecutiva ocurre fuera de España.
- Es una prueba tangible de sustancia ante inspecciones o requerimientos.
- ✓ IRS: Formularios 5472 y 1120
- ✓ FinCEN: Reporte BOI
- ✓ BEA: Encuesta BE-13
- ✓ FinCEN: Reporte FBAR-114
Un OA genérico descargado de Internet es un formulario de 3 páginas que no protege nada. El nuestro es un documento jurídico con:
- Devil Club como Manager designado con autoridad ejecutiva real
- Poderes definidos: firma de contratos, apertura de cuentas, aprobación de gastos
- Limitaciones explícitas: venta de activos, deudas, cambios estructurales requieren tu aprobación
- Procesos de decisión documentados y auditables
- Cláusulas de indemnización y protección del propietario
- Procedimientos de salida y disolución sin vacíos legales
La pregunta de Hacienda no es «¿cuánto facturas?». Es «¿quién manda?». El Manager rompe esa narrativa:
- Gestión documentada desde EE.UU.: Decisiones ejecutivas con registro trazable
- Control fiduciario: El Manager supervisa solvencia antes de autorizar
- Separación real: Tú propones estrategia, el Manager ejecuta operativa visible
- Veto vinculante: Si una instrucción compromete la LLC, el Manager la veta
El OA dice cómo debería funcionar la gobernanza. El Manager la ejecuta. El Ledger registra que se está ejecutando:
- Trazabilidad total: Cada autorización documentada con hash criptográfico verificable
- Verificable criptográficamente: Hash SHA-256 por resolución, historial inalterable
- Historial acumulativo: Años de gobernanza documentada = evidencia corporativa acumulada
- Verificación pública: Cualquier resolución verificable en devil.club/verify
Cada contrato que firmas personalmente es una bala contra tu propia estructura. Cuando Hacienda ve «Devil Club LLC, Manager of [Tu LLC]», ve una entidad independiente:
- Separación personal-corporativa: La LLC actúa como entidad autónoma
- Proveedores y herramientas: Firmados por el Manager, no por ti
- Acuerdos comerciales: Partnerships, NDAs — la LLC es la parte
- Registro en Ledger: Cada contrato documentado con fecha y referencia
Todos los miembros tienen Bookkeeping Basic: transacciones sincronizadas, KPIs y reclasificación. Con Manager, el bookkeeping sube de nivel:
- Libros en EE.UU.: Registros contables bajo custodia del Manager en territorio americano
- Sincronización bancaria: Mercury y Wise conectados — cada transacción clasificada en tiempo real
- Reportes PDF profesionales: Informes mensuales, trimestrales y anuales con narrativa fiscal
- Base para Tax Filing: Los números alimentan directamente los formularios 5472 + 1120
Tu LLC no paga impuestos en USA — pero tiene la obligación de informar. El Tax Filing es la prueba de que tu empresa cumple:
- Formulario 5472: Transacciones entre la LLC y su propietario extranjero
- Pro-forma 1120: Declaración corporativa informativa — no genera pago
- Alimentado por el Bookkeeping: Los números salen de la contabilidad del Manager
- Deadlines gestionados: El Manager presenta en tiempo. Sin sorpresas
Una empresa real no solo opera — analiza, decide y documenta. Lucy es la IA del ecosistema Manager: consume 5 fuentes de datos reales para generar gobernanza proactiva:
- Informes mensuales, trimestrales y anuales: Redactados con voz humana, citando cifras reales y comparando con períodos anteriores
- Health Score (0–100): Compliance, finanzas, perfil y engagement — de un vistazo sabes cómo está tu LLC
- Propuestas proactivas: Cada semana Lucy propone acciones concretas que apruebas o descartas desde tu panel
- Sellado en Ledger: Cada decisión registrada con SHA-256, verificable en devil.club/verify
- Persona adaptativa: Lucy aprende de tus decisiones, tu sector, tolerancia al riesgo y objetivos declarados
Cada vez que accedes al panel, el sistema registra automáticamente tu país de origen. Sin hacer nada, construyes un mapa verificable de tu presencia por país que complementa el dossier ante cualquier inspector fiscal.
- Registro pasivo: Se activa con cada login. No requiere ningún paso adicional
- Calendario anual: Vista mensual con código de colores por país e indicador de fuente (auto / manual / inferido)
- Alertas 183 días: Notificación cuando te acercas al umbral que activa residencia fiscal en la mayoría de jurisdicciones
- Exportable: Informe PDF para adjuntar al dossier o entregar a tu asesor
Las 7 armas anteriores generan evidencia durante años. El Dossier es el volcado completo de todo — organizado, sellado y listo para que tu asesor fiscal lo evalúe y utilice:
- §1 Estructura Fundacional: OA vigente, Manager designado, poderes ejecutivos definidos
- §2 Autoridad Ejecutiva: Management Contract, designación formal, fecha efectiva
- §3 Historial de Gobernanza: Todas las resoluciones del Ledger con hashes SHA-256 verificables
- §4 Actividad Contractual: Contratos firmados por el Manager en nombre de tu LLC
- §5 Sustancia Financiera: Resumen contable, ingresos/gastos, banco sincronizado
- §6 Cumplimiento Fiscal USA: Form 5472 + Pro Forma 1120 presentados
- §7 Gobernanza Proactiva: Reportes estratégicos, decisiones aprobadas, directivas
Autogenerado, organizado por años, con índice, portada profesional y sello criptográfico. Tu asesor recibe un PDF de 100+ páginas con toda la evidencia organizada. No improvisa, no busca papeles — trabaja con datos reales.
Las 8 armas anteriores generan datos, documentos y evidencia. La API te da acceso directo a todo desde tu propio código:
- 7 endpoints REST: /v1/bookkeeping, /v1/ledger, /v1/documents, /v1/entity, /v1/profile, /v1/reports, /v1/payments
- 12 scopes granulares: controla exactamente qué puede hacer cada API key
- Autenticación Bearer token: API keys con formato dc_live_xxx, SHA-256 en DB
- Seguridad: IP whitelisting, rate limiting (100 req/hr), expiración configurable
- Audit log: cada llamada queda registrada con IP, timestamp y scope utilizado
Ideal para clientes técnicos que quieren automatizar bookkeeping vía Mercury/Wise, construir dashboards personalizados, o exportar datos a software contable externo (Xero, QuickBooks). Tu LLC, tu data, tu control.
- OA genérico descargado de Internet
- Sin Manager — el dueño hace todo
- Sin registro de decisiones
- Firmas los contratos tú personalmente
- Sin bookkeeping real — un CSV descargado a prisas
- Tax Filing a último día
- Sin IA ni análisis de gobernanza
- Evidencia desperdigada en emails y drives
- Sin acceso programático — todo manual
- OA personalizado con Manager, 15+ páginas
- Devil Club como Manager ejecutivo
- Ledger con años de resoluciones verificables
- Contratos firmados por el Manager
- Bookkeeping sincronizado Mercury/Wise
- Tax Filing profesional derivado del Bookkeeping
- Lucy (IA) con propuestas proactivas selladas en Ledger
- Dossier de Evidencia Corporativa: todo consolidado en un PDF profesional
- API Pública: automatización total desde tu código
🔒 Tu Cortafuegos Legal: El Modelo de Gobernanza Corporativa
📜 Operating Agreement de tu LLC: Qué es y por qué lo necesitas
El Operating Agreement (OA) es el documento interno fundamental que regula el funcionamiento y la gestión de tu LLC.
Aunque en muchos estados de EE. UU. no es obligatorio presentarlo, su correcta redacción es clave para establecer una estructura sólida, definir roles y garantizar la seguridad jurídica de tu negocio global.
¿Para qué sirve realmente?
Si quieres reforzar la sustancia económica de tu LLC y profesionalizar tu estructura, el OA sirve para formalizar la delegación de funciones en un manager profesional.
Un OA bien estructurado con manager incluye:
- 🔹 Delegación administrativa: El manager asume el cumplimiento legal en EE. UU., asegurando que la LLC cumple con los estatutos y la normativa local.
- 🔹 Claridad en roles: Define que el manager gestiona el día a día y el cumplimiento, mientras tú mantienes la supervisión estratégica.
- 🔹 Cumplimiento fiscal: El manager se encarga de las obligaciones ante el IRS (formularios oficiales), quitándote peso de encima.
⚖ Importancia para tu Seguridad Jurídica
Un OA bien redactado y un manager profesional son pruebas clave de que tu LLC tiene sustancia económica real en su jurisdicción de constitución (EE. UU.).
En resumen: El OA es la columna vertebral legal de tu LLC. Bien diseñado, te permite operar con transparencia y tener documentación estructurada ante cualquier requerimiento de información.
📑 Anatomía básica de un Operating Agreement
Un OA profesional para una LLC Single-Member suele incluir estos bloques:
Nombre, estado, objeto social
Propiedad 100%, capital
Manager-managed, delegación
Retiros con autorización
Libros, registros, año fiscal
Cierre, transferencia, herencia
Jurisdicción NM, indemnización
Los clientes del plan Manager pueden personalizar su Operating Agreement a través de un wizard paso a paso. Activa cláusulas opcionales, configura datos variables y genera un PDF con hash verificable:
- 🔹 Sucesión y herencia: Designa un beneficiario automático.
- 🔹 Propiedad Intelectual: Asigna toda la IP a la LLC.
- 🔹 Confidencialidad (NDA): Acuerdo integrado Member-Manager.
- 🔹 POA para el IRS: Poder notarial limitado (Form 2848).
- 🔹 Distribuciones y reservas: Frecuencia de reparto y cuenta de reserva.
- 🔹 Elección fiscal: Declaración explicita como Disregarded Entity.
«…no solo debe serlo, sino parecerlo».
Ojo al dato: Poner un Manager en el Operating Agreement no es un escudo mágico si la realidad lo contradice. Es una «pata» más de la mesa.
Para que la estructura sea defendible, la gestión debe ser real. Si el papel dice que gestiona un Manager en New México, pero Hacienda ve que tú realizas todas las gestiones, tomas todas las decisiones, firmas todo y operas desde España, prevalece la realidad (Sustancia) sobre el papel (Forma). Úsalo con coherencia.
🔒 Operating Agreement “Anatomía de tu Arma Disuasoria”
💶 Impuestos, Hacienda y Fiscalidad de tu LLC
Cómo optimizar, cumplir y traer el dinero a casa sin «regalos» innecesarios.
🏛️ IRPF y LLC americana: Atribución de Rentas según la DGT
Las entidades en el régimen de atribución de rentas (RAR) son aquellas que no pagan impuestos como entidad, sino que sus ingresos se reparten entre sus miembros, quienes los declaran en su propia declaración de impuestos. 📋
También se aplica a algunas entidades extranjeras, como las LLC estadounidenses Single Member Disregarded, que operan en España y tributan de forma equivalente. 🌐
El problema del Modelo 100 en LLCs
¿Es esto legal? Para callar bocas, fuimos a la fuente. Preguntamos a la AEAT para confirmar el régimen fiscal y, de paso, les pedimos explicaciones sobre el famoso «bug» informático.
El error ocurre cuando vas a declarar estos rendimientos:
- El modelo te pide el porcentaje de participación en la entidad.
- Pero solo te deja poner hasta el 99%, aunque tú seas el único socio (100%).
- El modelo calcula automáticamente el rendimiento a declarar como:
Fecha: 02/07/2024
❓ La Pregunta del Ciudadano
Soy residente fiscal español y dueño único (100%) de una LLC americana “disregarded”. Al intentar declarar en el Modelo 100, el programa solo me permite poner un 99% de participación. ¿Cómo debo declarar?
📢 Respuesta de la Administración (Literal)
Sí, es Atribución de Rentas:
Deben tributar en el Modelo 100, Apartado E, como “rendimientos de actividad económica”.
Sobre el Fallo del Software (El Bug):
“El hecho de que el programa de ayuda no permita la consignación de un 100% al tratarse de un caso particular, no debe desvirtuar la obligación anterior. Lo relevante es la inclusión de la totalidad de los rendimientos.”
📄 Respuesta oficial de la AEAT con fecha 02/07/2024 — disponible bajo solicitud a través de la Sede Electrónica de la AEAT.
🧮 Ejemplo de Cálculo Real (IRPF 2026 Cataluña)
Imagina que este año tu LLC factura 60.000 € y tiene 15.000 € en gastos deducibles. El resultado son 45.000 € de beneficios netos que, al ser una entidad pass-through, se atribuyen directamente a ti como único miembro.
Esto significa que debes declarar esos 45.000 € en España, en tu IRPF, dentro del apartado «Régimen de Atribución de Rentas». La LLC, por sí misma, no paga impuestos en EE. UU.; únicamente presenta sus obligaciones informativas mediante el Formulario 5472 y un 1120 pro-forma.
❌ Tu LLC NO paga en USA
Solo presenta reportes informativos (5472 + 1120 pro-forma). Sin impuestos federales.
✅ TÚ tributas en España
Beneficios en tu IRPF como «rendimientos de actividades económicas extranjeras», aplicando los tramos vigentes.
🧾 Calculadora Tramos IRPF 2026
| Tramo de Renta | Estatal | Autonómico | Total | Cuota Tramo | Acumulado |
|---|
🔒 Club: Hack del 99% (Solución gratis al Bug)
💸 Gastos deducibles en una LLC: Qué puedes y qué no puedes deducir
Tal y como hemos aclarado anteriormente en la sección de Mitos (Mito #1), si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay que incluir todos los beneficios de tu negocio en el cálculo del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en España. Esto incluye tanto los importes que retires como los que dejes acumulados en la empresa. Así evitarás problemas con la Agencia Tributaria y cumplirás con tus obligaciones fiscales. 🇪🇸
Gastos deducibles: Tu única herramienta real
La clave está en maximizar los gastos deducibles. Estos son los gastos directamente relacionados con la actividad del negocio y que sean necesarios y razonables. Al deducirlos:
- 📉 Reduces la base imponible (la cantidad sobre la que se calculan los impuestos)
- 💵 Pagas menos impuestos
- 📈 Aumentas la rentabilidad neta
Si no tienes claro qué puedes deducir y qué no, puedes cometer errores contables graves que terminen en sanciones. Por eso, es fundamental conocer bien las reglas sobre gastos deducibles, un tema que trataremos en detalle a continuación. 🙌
Aquí está la trampa. El IRS es flexible, pero tú tributas en España (IRPF). Mandan las reglas españolas.
*Nota: En España, la carga de la prueba es tuya. Guarda agenda, emails y justificaciones de reuniones.
Contabilidad USA: Llévala impecable para tu operativa (Proveedores, SaaS, Bancos).
Declaración España: Filtra y elimina los gastos “flexibles” del IRS que Hacienda no traga.
Expectativa: Tu base imponible en España suele ser mayor que tu beneficio contable real en EE. UU.
Lista de gastos deducibles en LLC
Hemos creado esta Herramienta Interactiva para que dejes de adivinar. Usa los filtros para separar lo seguro de lo que te puede costar una inspección.
No uses tu LLC como hucha personal. Usa este Semáforo de Gastos para filtrar tus compras.
Adelante, sin miedo.
Con cuidado y justificante perfecto.
Inversiones (se amortizan, no se deducen de golpe).
🚦 Semáforo de Gastos Deducibles
Qué acepta Hacienda y qué no — Criterio IRPF España
💸 Cómo traer el dinero a España
Olvídate de las “nóminas de administrador”, las retenciones del IRPF en cada factura y el drama de los dividendos de la S.L. española. En una LLC Unipersonal, el dinero de la empresa es tuyo. La barrera es legal (responsabilidad), no financiera.
🏛 En una S.L. Española
- Necesitas nómina y seguros sociales.
- Si repartes beneficios (Dividendos), pagas impuestos primero en la empresa (25%) y luego tú (19-26%).
- Burocracia mensual/trimestral obligatoria.
🦅 En tu LLC (Owner’s Draw)
- A voluntad: Te transfieres lo que quieres, cuando quieres.
- Sin Retención: El dinero viaja “bruto” a tu cuenta personal. Tú te encargas de guardar para el IRPF anual.
- 0 Papeles: No hay que declarar nada al momento. Solo haces una transferencia bancaria.
La Operativa en 3 Clics
🇪🇺 IVA europeo y LLC americana: MoR, OSS y cómo gestionarlo
Llegamos a la bestia negra de operar en Europa con una LLC: el IVA. Con 27 países, cada uno con sus propias reglas, esto puede sentirse como un auténtico laberinto burocrático.
*Condiciones: sin EP en Europa, prestación real desde fuera de la UE, factor humano dominante.
El objetivo de esta sección es darte un mapa claro y directo al grano. 🗺️
Antes de sumergirnos en la tabla comparativa, es crucial que conozcas un «atajo» que puede cambiar las reglas del juego: los Merchant of Record (MoR).
Imagina un escudo antibalas. En lugar de vender tú al cliente final, le vendes a un intermediario inteligente (Hotmart, Paddle, Lemon Squeezy). Ellos son el vendedor legal.
Cómo te salva la vida:
- ✅ Cálculo Automático: Ellos saben si el cliente es de Francia (20%) o Hungría (27%).
- ✅ Gestión Total: Ellos cobran, declaran y pagan a las 27 haciendas europeas.
- ✅ Tu Paz Mental: El «marrón» es suyo. A ti te llega una transferencia neta (menos su comisión del 5-10%).
*Ideal para productos digitales B2C donde buscas máxima simplicidad.
En la siguiente tabla verás, cara a cara, esta estrategia “llave en mano” frente a la gestión directa, para que elijas el camino que mejor encaje con tu negocio. 🚀
Guía Estratégica Fiscal • Actualizado 2026 • Fiscalidad Digital
Aplica Reverse Charge. Obligatorio validar VAT en VIES.
Sólo si prestas el servicio desde fuera de la UE (no nómadas en España). Prueba de residencia necesaria.
Si estás físicamente en España, Hacienda te considera Establecimiento Permanente. Riesgo fiscal alto.
IVA en destino. Necesitas usar OSS o Stripe Tax para gestionarlo.
Ellos son el vendedor legal. Tú recibes neto limpio. Complejidad baja.
Pasan a IVA en destino (Directiva 2022/542). Adaptación necesaria.
Para la mayoría de los casos de servicios transfronterizos que tú vendes a otros negocios (B2B), donde se aplica la inversión del sujeto pasivo, la referencia clave es el artículo que indica que el destinatario (tu cliente) es el responsable de pagar el IVA. Añade la siguiente frase en tu factura.
⚖️ La Gran Excepción de 2025
La diferencia entre pagar el 21% de IVA o el 0% no está en el formato, está en la naturaleza del servicio.
❌ Modelo Híbrido (Estándar)
Lo que vendes: Acceso a vídeos grabados + Q&A grupal semanal.
El problema: El valor principal es el contenido automático. La intervención humana es «accesoria». Hacienda lo clasifica como «Servicio Electrónico» → Paga IVA en destino (donde vive el cliente).
✅ Modelo Mentoring (Asíncrono)
Lo que vendes: Vídeos de apoyo + Revisión personal 1 a 1.
La clave: El cliente paga por tu análisis de SU trabajo. El factor humano es el 80%. Es un «Servicio Profesional/Consultoría» → Tributa en origen (EE. UU. = No Sujeto).
🧠 ¿Por qué funciona esta excepción?
Para que esto sea legal y no un fraude, debes cumplir esto a rajatabla:
- Sin EP en Europa: La LLC no debe tener presencia física habitual que pueda considerarse lugar fijo de negocios.
- Prestación Real desde Fuera: El trabajo (la corrección, el email, el vídeo) debe realizarse efectivamente desde fuera de la UE (ej. Paraguay, Bali, EE. UU.). Si trabajas desde el sofá en Madrid, Hacienda te cazará.
- Personalización Real: No vale enviar respuestas de «copia-pega». Debe haber intervención humana genuina.
🛡️ Cómo prepararte ante un requerimiento por IVA
Si es lo segundo = NO LLEVA IVA*
Desde el 1 de enero de 2025, la UE permite a todos los Estados miembros eximir del IVA a autónomos y pymes que facturen menos de 85.000€ al año. Es la llamada “franquicia del IVA”: no cobras IVA, no lo declaras trimestralmente, no presentas resumen anual. A cambio, tampoco deduces el IVA de tus compras.
Los 26 Estados miembros restantes ya la han transpuesto. España es el único país que no lo ha hecho. Hacienda argumenta que “los regímenes simplificados españoles ya cumplen esa función” — argumento que Bruselas no ha aceptado. En marzo de 2026, la Comisión Europea ha llevado a España al Tribunal de Justicia de la UE por incumplimiento.
✅ Si España transpone (previsible 2026-2027)
- Facturando <85K → no cobrarías IVA a clientes UE
- Menos burocracia trimestral
- Tu LLC sigue sin verse afectada (entidad US, no sujeta a IVA europeo per se)
- Pero si tú como persona vendes B2C digital en la UE, te beneficiaría
❌ Mientras España no transponga
- Sigues obligado a declarar IVA en ventas B2C digitales UE
- Competidores en Francia, Alemania, Portugal <85K no cobran IVA
- Desventaja competitiva real para emprendedores españoles
- Otro motivo para operar a través de tu LLC: en B2B no hay IVA con inversión del sujeto pasivo
🇺🇸 Formularios IRS para LLC extranjera: 5472, 1120, FBAR y Sales Tax
Hablemos claro: En Estados Unidos no pagas impuestos por tus beneficios (si haces las cosas bien), pero pagas un precio muy alto por el silencio.
Mientras que en España Hacienda quiere tu dinero, al IRS lo que le obsesiona es tu información. El trato es simple: ellos te permiten operar libre de impuestos corporativos a cambio de una transparencia absoluta sobre quién eres y cuánto mueves.
Muchos emprendedores caen aquí. Creen que como la LLC es «transparente», no hay que presentar nada. Error fatal. El sistema americano es binario: o informas a tiempo y forma, o te aplastan con multas automáticas que empiezan en $25.000.
Aquí tienes el mapa de burocracia obligatorio para que tu LLC siga siendo un vehículo de libertad y no se convierta en una pesadilla administrativa.
En EE. UU. no pagas impuestos por tus beneficios (si lo haces bien), pero pagas muy caro el silencio. Tienes obligación de INFORMAR.
Declaración informativa anual para dueños extranjeros. Reporta movimientos entre la LLC y tú.
Multa: $25,000 / Año
📅 Anualmente (15 de Abril)
Obligatorio SOLO si tu LLC tiene cuentas bancarias fuera de EE. UU. (ej. Wise Bélgica) con más de $10k en total.
📅 Anualmente (15 de Abril) · Ver servicio →
Encuesta estadística del BEA para declarar la inversión extranjera (o la exención).
⏱️ Primeros 45 días (Tras registro) · Ver servicio →
Reporte de “Beneficial Ownership”. Suspendido judicialmente desde 2025 — el litigio sigue abierto y nos mantenemos vigilantes. No es obligatorio presentarlo mientras dure la suspensión, pero conviene tenerlo preparado.
⏱️ Suspendido (en caso de reactivación: 30 días tras registro)
El 5472 + 1120 suena intimidante, pero con nosotros se reduce a rellenar un formulario online en 15-20 minutos. Sin PDFs, sin Excel, sin ir a ningún sitio. Tú pones los datos, nosotros hacemos el trabajo ante el IRS.
¿Qué te pedimos exactamente?
👤 Datos personales
- Nombre y dirección
- País de residencia
- Número de pasaporte
💰 Finanzas del año
- Distribuciones (lo que sacaste)
- Aportaciones (lo que metiste)
- Saldo a 31 de diciembre
🌐 Cuentas y relaciones
- Cuentas bancarias (FBAR)
- Facturas entre empresas propias
- Países de actividad
🏛️ Responsabilidades Legales (El Mantenimiento)
Si has decidido abrir una LLC, debes saber que no basta con crear la empresa: también hay que mantenerla al día con los requisitos legales y fiscales de ambos países.
Dirección Pública: Es imprescindible que tengas una dirección pública en EE. UU. para recibir correspondencia comercial.
Agente Registrado: Recibe notificaciones oficiales y correspondencia certificada en nombre de la LLC. Debe tener una dirección física en el estado.
Psst: nosotros lo hemos simplificado — la dirección legal de tu LLC y la del Agente Registrado es la misma. Una única dirección en Nuevo México para todo. Menos líos para ti.
Documentación de la LLC: Incluye el Certificado de Formación, el Acuerdo Operativo, y el EIN (Employer Identification Number).
ITIN (Individual Taxpayer ID Number): Si tu negocio lo requiere, debes solicitarlo.
¿Cuándo te lo van a pedir?
• PayPal Business: lo solicita durante la verificación de tu cuenta Business vinculada a la LLC.
• Inversiones con dividendos: si inviertes en ETFs o acciones que reparten dividendos desde la cuenta de tu LLC, necesitarás el ITIN para que te apliquen las retenciones correctas (y luego deducirlas en tu país con el formulario W-8BEN o el NR4).
• Convenio de Doble Imposición (CDI): para acogerte a tipos reducidos del tratado fiscal entre EE. UU. y tu país.
Costo: ~$350 USD
Proceso: Gestionado por un CPA o Agente Aceptante (Certifying Acceptance Agent) autorizado por el IRS. Implica enviar documentación original o certificada.
📚 Contabilidad: Lo que es y lo que no es obligatorio
Muchos creen que las LLCs no necesitan contabilidad. Es un mito peligroso. Aunque no tengas que presentar libros contables al Registro Mercantil (como una S.L.), estás obligado a tener los datos claros.
🏛️ California / NY / Utah
Exigen contabilidad formal, balances y estados de resultados. Pesadilla administrativa.
🌵 Nuevo México Tu Caso
No exige libros formales. El mínimo legal es poder trazar distribuciones y aportaciones. Pero cuidado: necesitas los datos para rellenar el Form 5472 y tu IRPF español.
🛒 Sales Tax en EE.UU.: No es IVA, pero pica
En EE.UU. no existe un IVA federal. En su lugar, cada estado aplica su propio Sales Tax (impuesto sobre ventas) con tipos y reglas diferentes. Hay 5 estados sin Sales Tax (Montana, Oregon, Delaware, New Hampshire, Alaska). El resto varía del 2.9% (Colorado) al 7.25% (California), y encima los condados pueden añadir su propia tasa local.
¿Cómo te afecta si tu LLC es digital? En teoría, solo pagas Sales Tax en un estado si tienes «nexo» ahí (presencia física, empleados, o volumen de ventas superior a cierto umbral). Como tu LLC opera sin presencia física, el problema no es que debas cobrar Sales Tax a tus clientes, sino que tus proveedores te lo cobren a ti por estar registrado en un estado que lo aplica.
¿Qué significa? Que si usas una dirección de NM, proveedores como Google, Facebook o Amazon podrían intentar cobrarte un % extra en sus facturas por defecto.
Como eres una Foreign-Owned LLC (propiedad extranjera) y no tienes presencia física real (EP) en EE. UU., normalmente estás exento.
La Táctica: Envía el Formulario W8-BEN-E a tus proveedores. Certifica que eres una entidad extranjera. Con esto, dejarán de cobrarte el tax.
*Nota: Consulta siempre con un asesor si tienes dudas sobre el «Nexo Económico» en estados concretos.
📄 El Formulario 1099: ¿Qué es y cuándo te lo van a pedir?
El Formulario 1099 es el mecanismo del IRS para rastrear pagos entre empresas. Si tu LLC le paga a alguien más de $600 en un año, en principio deberías emitir un 1099-NEC para informar al IRS de ese pago.
✅ Cuándo SÍ aplica
- Pagas a un contractor estadounidense (persona o LLC doméstica)
- El pago supera $600/año
- Algunos bancos y procesadores te piden confirmar si lo has presentado
❌ Cuándo NO aplica
- Pagas a un proveedor extranjero (diseñador en España, developer en Latam)
- Pagas a una corporación (C-Corp o S-Corp)
- Pagos por mercancía física (no servicios)
🇪🇸 Modelo 720
Bienes en el extranjero (>50K€)
🇺🇸 5472+1120 + FBAR
🇪🇸 Modelo 100 (IRPF)
El trimestre crítico
📋 Annual Report
Solo si aplica estado (NM = nada)
📊 Cierre fiscal
Preparar contabilidad + revisar 50K€
📅 Calendario Anual de Compliance (USA + España)
⚠ Las fechas pueden variar. Consulta siempre con tu gestor fiscal.
📋 Annual Reports: El «impuesto revolucionario» de cada estado
Algunos estados te obligan a presentar un informe anual (Annual Report) y pagar una tasa solo por existir. Es papeleo puro, no aporta nada a tu negocio — pero si no lo haces, te disuelven la LLC administrativamente.
| Estado | Annual Report | Coste Anual | Comentario |
|---|---|---|---|
| Nuevo México | NO tiene | $0 | Cero papeleo adicional. Una razón más para elegirlo. |
| Wyoming | Sí | $60/año mínimo | Basado en activos en WY. Mínimo $60, sube con el volumen. |
| Delaware | Sí (Franchise Tax) | $300/año | Tasa fija anual de $300. Caro para una LLC pequeña. |
| Florida | Sí | $138.75/año | Popular pero con coste de mantenimiento medio. |
| Texas | Sí (Franchise Tax Report) | $0 si < $2.47M | Exento para pequeñas LLC, pero el trámite hay que hacerlo igual. |
🇪🇸 Modelo 720, IRPF y Modelo 130: Obligaciones en España con tu LLC
🇪🇸 Ante Hacienda: Pagar e Informar
En España tienes dos citas obligatorias. Una toca el bolsillo (IRPF) y la otra toca tu privacidad (Patrimonio en el extranjero).
Es tu declaración anual del IRPF. Aquí es donde “vuelcas” el beneficio neto de tu LLC para tributar en España.
Régimen de Atribución de Rentas (RAR)
100% del beneficio (lo hayas traído o no)
Fórmula de ajuste para el límite del 99%
Declaración informativa sobre bienes en el extranjero. No pagas nada, pero la multa por no presentarlo es salvaje.
🚨 El Límite de los 50.000€
Solo obligatorio si superas los 50k€ en un bloque.
Cuentas: Si eres autorizado (Mercury/Wise).
Valores: El valor total de tu LLC (acciones).
👻 ¿Y si se me olvida? Del Terror al Trámite
Hasta hace poco, no presentar el 720 era la ruina absoluta. Hoy, gracias a Europa, el cuento ha cambiado radicalmente.
☠️ Antes de 2022 — La “Muerte Civil”
Hacienda te aplicaba multas que a veces superaban el valor de lo que tenías. Además, no prescribía nunca. Podían ir a por ti 20 años después.
- Multa mínima de 10.000€.
- Sanción del 150% del valor no declarado.
🤡 La Realidad Hoy — Una Multa “De Broma”
La justicia europea tumbó la ley española por abusiva. Ahora las sanciones son normales y, lo más importante, prescriben a los 4 años.
- Fuera de plazo (sin requerimiento): Unos 150€ - 300€ aprox.
- Si te pillan (con requerimiento): Multas fijas razonables, no confiscatorias.
Imagina que tienes tu LLC y una cuenta en Wise. Se te olvida presentar el 720 en marzo y lo presentas voluntariamente en mayo (sin que Hacienda te haya avisado).
(Mínimo por ley antigua)
(Sanción fija administrativa)
*Ojo: Estos 150-300€ aplican si lo presentas TÚ antes de que Hacienda te envíe el requerimiento. Si esperas a que te llamen ellos, la multa sube un poco, pero jamás a los niveles antiguos.
💣 Línea Roja: El Modelo 184
El Modelo 184 es la declaración informativa anual que las entidades en atribución de rentas usan para decirle a Hacienda: «Esto es lo que hemos ganado y así se reparte entre los socios».
Pero aquí está la trampa: Para presentarlo, tu LLC necesita obtener un NIF español (Letra N). Al solicitar ese NIF, estás registrando oficialmente tu empresa extranjera en el censo de Hacienda. Si tu objetivo es operar de forma remota y privada (Modo Ninja), este paso puede ser contraproducente porque «españoliza» tu estructura sin necesidad.
¿Estás obligado a pasar por el aro? Usa esta matriz para saber si estás en el radar o si puedes mantenerte invisible.
Guía estratégica para entender cuándo Hacienda espera que una LLC “cante” o cuándo puedes ignorar el radar.
El “Juan Palomo”: Si eres tú solo, normalmente no hay atribución porque no existe reparto entre varios socios. La renta te atraviesa y cae en tu IRPF. Presentar el 184 aquí suele ser levantar la liebre — Hacienda ya obtiene la info cuando declaras en el Modelo 100.
Estás en el radar: Si pediste NIF para operar en España, Hacienda ya tiene identificada la estructura. El sistema cruza datos. Si estás censado y no hay 184, el requerimiento puede llegar tarde o temprano.
Reparto de tarta: El 184 es obligatorio para atribuir beneficios entre socios. Da igual que sean servicios, dividendos o inversiones. Si hay varios socios y hay rentas, el 184 es el mecanismo oficial para comunicar el reparto.
Error de bulto: Si la LLC se gestiona desde España, el 184 es el menor de tus problemas. Hacienda puede ignorar la entidad y tratar la actividad como sociedad española. Resultado: Impuesto sobre Sociedades + IVA. Zona típica de inspección.
🇵🇾 ¿Y en Paraguay? El Modelo 184 es una obligación exclusiva de residentes fiscales españoles. En Paraguay no existe esta declaración informativa ni su equivalente. Sin NIF español, sin censos, sin “españolizar” tu estructura. La DNIT paraguaya no cruza datos con Hacienda sobre LLCs americanas. Explorar cambio de residencia →
👷 ¿Tengo que darme de alta de autónomo con una LLC? RETA y habitualidad
Para saber si estás obligado a pagar la cuota, debemos analizar la naturaleza de tu actividad, no la forma de tu empresa. Aquí tienes la hoja de ruta:
Análisis de riesgo sobre la obligación de pagar autónomos viviendo en España según tu actividad con la LLC.
Si tú haces el trabajo desde tu casa en España, la Seguridad Social suele considerarlo trabajo autónomo. La LLC es solo una “capa”, pero tu actividad puede considerarse habitual y personalísima.
La clave es la “habitualidad”. Si el negocio camina solo y tú solo miras métricas, puedes defender la no habitualidad. Si picas código o gestionas diariamente, pueden considerar que existe actividad profesional.
Si es tu fuente de ingresos principal y le dedicas horas cada día, podrían probar “habitualidad”. Sin embargo, muchos tribunales lo consideran gestión del patrimonio privado.
Zona segura: gestionar tu propio dinero normalmente se considera gestión del patrimonio privado. El riesgo solo aparece si existe una estructura empresarial activa.
Los rendimientos de propiedad intelectual normalmente no obligan al RETA si no existe una estructura empresarial activa detrás. Es un activo que genera ingresos sin actividad diaria.
Si estás preparando un cambio de residencia y tu actividad en España es residual, el requisito de continuidad puede debilitarse. Momento habitual para reorganizar estructuras antes de salir.
📊 Umbrales realistas: ¿Cuánto riesgo tienes?
La jurisprudencia y las consultas de la DGT establecen que el criterio clave es la habitualidad (Art. 305.1 LGSS). En la práctica, estos son los umbrales que marcan el termómetro:
< SMI/año
~15.876€ · Ingresos por debajo del salario mínimo. Argumento fuerte contra habitualidad.
15K – 30K€
Depende de si la actividad es automatizada (SaaS, cursos) o prestas servicio directamente.
> 30K€
Tú prestas el servicio + ingresos altos = habitualidad casi segura. Date de alta.
Ingresos anuales LLC < SMI (~15.876€/año en 2026)
Argumento fuerte: ingresos por debajo del SMI sugieren que no hay habitualidad económica.
Ingresos 15.876€ - 30.000€/año + actividad automatizada (SaaS, cursos)
Zona gris. Depende de si puedes demostrar que no hay actividad personal habitual desde España.
Ingresos > 30.000€/año + tú prestas el servicio directamente
Riesgo alto. La Seguridad Social puede acreditar habitualidad fácilmente.
*Porcentajes orientativos basados en jurisprudencia y consultas vinculantes. No sustituyen asesoramiento profesional.*
📜 Consultas vinculantes y jurisprudencia relevante
- Consulta V0832-23 (DGT): Confirma que la LLC se clasifica como entidad en régimen de atribución de rentas. Los beneficios pasan al IRPF del dueño. No entra en la obligación RETA directamente, pero deja claro que la estructura no blinda de la Seguridad Social.
- STS 5504/2017 (Tribunal Supremo): Esta sentencia no fija una regla automática de “si trabajas cada día = autónomo”. Lo que hace el TS es rechazar el criterio del SMI como única referencia y establecer que la habitualidad se determina mirando el conjunto de circunstancias: continuidad en el tiempo, organización de medios, y dedicación personal directa.
- Criterio TGSS: La Tesorería General viene usando el SMI como umbral de referencia informal. Si tus ingresos superan el SMI, la presunción de habitualidad se refuerza — pero no es automático.
Deja de buscar la regla mágica de “¿cuánto puedo ganar sin darme de alta?”. Eso es pensar con atajos fiscales. La Seguridad Social y los tribunales miran 4 cosas:
- ¿Hay intención de actividad económica?
- ¿Hay continuidad o repetición en el tiempo?
- ¿Estás organizando medios (clientes, marketing, herramientas, estructura)?
- ¿Tu trabajo personal es clave para generar los ingresos?
Si la respuesta a las cuatro es sí, estás en zona roja aunque factures poco. El mito de “mientras no llegue al SMI, no hace falta ser autónomo” es falso como regla general — la STS 5504/2017 va precisamente contra ese atajo.
La pregunta correcta no es “¿soy autónomo?” sino “¿estoy operando como una actividad económica real?”. Si la respuesta es sí, la discusión es cómo estructurarlo para no exponerte.
⚠️ Cuidado con la marca personal: Si tú eres la cara visible de tu negocio, publicas desde España, grabas vídeos, haces directos y tus clientes te asocian a ti como persona — la LLC no es un escudo contra el RETA. La clave no es solo facturar poco, es no parecer el empleado de tu propia empresa desde una IP española.
El Modelo 130 es la “mordida” trimestral de Hacienda. Es el mecanismo para adelantar el IRPF si eres trabajador por cuenta propia.
Trimestral: Abr, Jul, Oct, Ene
Prestarle dinero al Estado por adelantado
Papeleo recurrente que te ata a una gestoría
¿Tienes que presentarlo o te libras? El dilema de si eres realmente “autónomo” es la pregunta del millón.
Contingencia para tu retiro
La LLC te da eficiencia empresarial, pero te quita la red de seguridad del Estado si no pagas RETA. Si has optimizado el IRPF, es tu responsabilidad planificar tu jubilación, sanidad y patrimonio de forma privada. ¡No te confíes!
✈️ Cambio de residencia fiscal y LLC: CFC rules y opciones globales
Establecer una presencia internacional con tu LLC requiere comprender bien las implicaciones de tu residencia fiscal y cómo las normativas de cada país afectan a tu estructura empresarial.
☠️ La Trampa: CFC Rules (Transparencia Fiscal Internacional)
Lo que en España se considera una entidad transparente (pass-through), en otros puede ser… opaca sujeta a normas CFC. Las CFC Rules buscan impedir que montes una empresa en el extranjero solo para diferir o evitar impuestos, cuando en realidad la controlas tú y no tiene estructura real.
🧳 Checklist: Análisis de Jurisdicciones (Qué mirar si tienes LLC)
La elección de tu residencia fiscal impacta directamente en la gestión de tu LLC y en tus obligaciones tributarias. Cada país tiene marcos regulatorios y fiscales propios que debes evaluar según tus objetivos personales y de negocio y el encaje con tu estructura internacional. 🌍
Es crucial realizar un análisis individualizado para:
- 🔎 Clasificar tu LLC en el nuevo país (transparente, opaca, híbrida) y entender sus efectos.
- 🧠 Evaluar normas CFC y cómo podrían imputarte beneficios no distribuidos.
- 💼 Determinar la tributación de los ingresos de la LLC (distribuidos o no) bajo normativa local.
- 🏷️ Tratamiento de la LLC: ¿pass-through, sociedad sujeta a IS, entidad híbrida?
- 🏢 Establecimiento permanente / presencia significativa: oficinas, empleados, agentes dependientes, o gestión efectiva.
- 🧩 Normas CFC: umbrales de participación/control, test de baja tributación, pruebas de sustancia.
- 📜 CDI y retenciones: existencia de tratado, tipos de retención en origen (royalties, intereses, servicios) y mecanismo de crédito en destino.
- 📅 Residencia fiscal personal: días de permanencia, centro de intereses vitales, vivienda habitual, efectos de un cambio de residencia.
- 🏦 Reporting y compliance: modelos informativos, CRS/FATCA, requisitos bancarios (KYC/AML) y documentación de soporte.
- 💳 IVA/VAT: reglas B2B/B2C, OSS (o MoR si aplica), y nexos locales de ventas.
- 🩺 Seguridad Social: cotizaciones obligatorias, convenios bilaterales y coberturas (sanidad, pensión).
- 💸 Fiscalidad efectiva: tipos marginales, exenciones/deducciones, imputación de rentas y tratamiento de dividendos/plusvalías.
Para una planificación estratégica, es imprescindible un análisis detallado. Define primero dónde resides (y residirás), y alinea la operación de la LLC con ese marco para evitar sorpresas.
🔒 Dónde se rompe TODO: Failure Points de una LLC «perfecta»
🌍 LLC según tu país: Compatibilidad por residencia fiscal
Esta guía se centra en residentes fiscales en España, pero la LLC funciona de forma diferente según dónde vivas. Aquí tienes un mapa rápido de compatibilidad:
| País | LLC transparente? | CFC Rules | IRPF s/ beneficio LLC | Compatibilidad |
|---|---|---|---|---|
| 🇪🇸 España | Sí (RAR) | Sí (Art. 100 LIRPF) | 19-47% progresivo | 🟡 Funcional con estructura |
| 🇵🇾 Paraguay | N/A (territorial) | No | 0% (renta extranjera exenta) | 🟢 Óptima |
| 🇦🇩 Andorra | Depende | Limitadas | Máx. 10% | 🟢 Muy buena |
| 🇵🇹 Portugal | Sí (similar a ES) | Sí | NHR: posible exención parcial | 🟡 Depende del régimen |
| 🇵🇦 Panamá | N/A (territorial) | No | 0% (renta extranjera exenta) | 🟢 Óptima |
| 🇦🇪 EAU (Dubái) | N/A | No | 0% IRPF personal | 🟢 Óptima (alto coste vida) |
| 🇲🇽 México | Sí (posible) | Sí (REFIPRES) | Hasta 35% | 🔴 Compleja |
| 🇦🇷 Argentina | Opaca | Sí (agresivas) | Hasta 35% + bienes personales | 🔴 Difícil |
| 🇨🇴 Colombia | Depende | Sí (ECE) | Hasta 39% | 🟡 Funcional con asesoría |
| 🇺🇾 Uruguay | N/A (territorial) | No (rentas extranjeras exentas) | 0% rentas extranjeras | 🟢 Muy buena |
⚙️ Operativa Diaria: EIN, Banco y Contabilidad de tu LLC
🗓️ Cómo conseguir el EIN de tu LLC y abrir cuenta bancaria en USA
Para operar tu LLC, el primer paso es obtener el EIN (Employer Identification Number). Es el número de identificación fiscal de la LLC en EE.UU., y es un requisito indispensable para abrir cualquier cuenta bancaria
🗓️ ¿Cuándo pedir el EIN al IRS?
El tiempo de espera es crucial y depende de la carga de trabajo del IRS. El gráfico muestra el tiempo medio de espera para no residentes (vía Fax/Mail):
Mejor momento: Abril a Julio.
Tiempo razonable: Marzo a Noviembre.
Peor momento: Enero y Diciembre.
CP 575, la esperada carta con tu número EIN
¿Abrir la LLC antes que la cuenta bancaria?
📄 La Prueba de Existencia (Documentos Clave)
El Número de Identificación Fiscal de la LLC, equivalente al NIF/CIF en España. Sin esto, ningún neobanco te abrirá la puerta.
Documento que certifica la creación legal de la LLC y contiene datos básicos de la empresa. Es el «certificado de nacimiento».
El formulario que presentamos al IRS para solicitar el EIN. Estos documentos prueban la existencia legal de tu negocio.
🏦 Mejor banco para LLC en USA: Mercury vs. Wise vs. Revolut
Los 3 Gigantes para LLCs
Neobanco estadounidense en dólares ($).
- 🇺🇸 Enfoque US: Herramientas de facturación, contabilidad e integraciones (Stripe/Shopify).
- 💳 Tarjeta de débito física y virtual.
- 🔗 Acceso a financiación (si cumples requisitos).
Especialista en transferencias y divisas.
- 🌎 Multi-Divisa: Opera en más de 50 monedas, incluyendo € y $.
- ✅ Tasas Transparentes: Tipo de cambio real y comisiones bajas para pagos internacionales.
- 📬 Puedes recibir pagos con datos bancarios de 10 países distintos.
Neobanco de origen europeo (Reino Unido).
- 🔒 Cuenta Multimoneda: Permite enviar, recibir y convertir en más de 50 divisas.
- 💵 Coste: Suele tener un coste fijo de ~$10 por la cuenta Pro/Business.
- 🌐 Incluye tarjeta física y virtual.
Los neobancos cumplen con las mismas regulaciones y garantías que los bancos tradicionales. Al operar online y sin sucursales físicas, reducen costes y te ofrecen mejores condiciones y servicios.
📊 Tabla Comparativa de Bancos para tu LLC
| Banco | Tipo | Divisa | Coste | Tarjeta | Crypto | CRS |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 🏦 Banca Corporativa (cuenta de tu LLC) | ||||||
| Mercury 🇺🇸 | Corporativa | USD | $0/mes | ✅ Física + Virtual | ✅ Friendly | ❌ Fuera |
| Relay 🇺🇸 | Corporativa | USD | $0/mes | ✅ Física + Virtual | ⚠ Limitado | ❌ Fuera |
| Meru Business 🇺🇸 | Corporativa | USD | $0/mes | ✅ Virtual | ❌ | ❌ Fuera |
| Wise Business 🌐 | Corporativa | Multi (50+) | $0/mes | ✅ Física + Virtual | ❌ No | ✅ Dentro (UE) |
| Revolut Business 💳 | Corporativa | Multi (50+) | ~$10/mes | ✅ Física + Virtual | ⚠ Limitado | ✅ Dentro (UE) |
| 🛡 Plan B Corporativo | ||||||
| HighBeam 🇺🇸 | Corporativa | USD | $0/mes | ✅ Virtual ilimitadas | ❌ | ❌ Fuera |
| 👤 Banca Personal (para tus distribuciones) | ||||||
| Payoneer 🌍 | Personal | Multi | $0/mes | ✅ Virtual + Prepago | ❌ | ❌ Fuera* |
| Meru 🇺🇸 | Personal | USD | $0/mes | ✅ Virtual | ❌ | ❌ Fuera |
| Wise Personal 🌐 | Personal | Multi | $0/mes | ✅ Física | ❌ | ✅ Dentro (UE) |
| Revolut Personal 💳 | Personal | Multi | $0/mes | ✅ Física + Virtual | ❌ | ✅ Dentro (UE) |
*Payoneer opera desde EE.UU./Israel. Verifica el estado CRS de tu cuenta según la jurisdicción de emisión. — CRS = Intercambio automático de información con Hacienda. ❌ Fuera = Hacienda NO ve tu saldo automáticamente.
💵 Banca Personal: Cómo distribuirte sin romper el velo corporativo
Uno de los errores más comunes es usar la tarjeta de Mercury o Wise Business para pagar la cena, el supermercado o Netflix. Eso rompe el velo corporativo. Si mezclas gastos personales con los de la LLC, un juez puede «levantar el velo» y considerar que la LLC y tú sois la misma persona — y ahí pierdes la protección de responsabilidad limitada.
La solución es simple: te haces una distribución («owner’s draw») desde la cuenta de la LLC a tu cuenta personal, y gastas desde ahí. La distribución queda registrada como tal en tu contabilidad y es perfectamente legal.
Fintech estadounidense para no residentes. Cuenta en USD, tarjeta virtual, ideal para gastar en dólares sin tocar tu banco europeo. Fuera del CRS.
Cuenta personal multidivisa. Recibes USD desde Mercury, gastas con tarjeta prepago en cualquier país. Opera desde EE.UU./Israel — fuera del radar CRS europeo.
Cuenta personal multidivisa con tarjeta física. Cambio de divisa barato. Ojo: dentro del CRS europeo, Hacienda ve tu saldo.
Cuenta personal multidivisa con tarjeta. Útil para gastar distribuciones en euros. Dentro del CRS europeo.
📈 Inversión con tu LLC: No dejes el dinero quieto
Tu LLC no es solo para facturar. También puede ser tu vehículo de inversión. Con el EIN y los documentos de tu LLC puedes abrirte cuenta en:
El bróker más completo para LLCs. Acciones, ETFs, bonos, opciones. Cuenta business con el EIN. Comisiones mínimas. Diversifica en USD sin mover el dinero de EE.UU.
Abre cuenta business en exchanges americanos con tu LLC. Importante: elige uno crypto-friendly que acepte LLCs de extranjeros y tenga licencia FinCEN. Ver sección 🔒 Criptoblindaje.
Plataformas como Fundrise, RealtyMogul o CrowdStreet te permiten invertir en inmobiliario americano con tu LLC. Diversificación real en activos físicos USA.
📋 KYC: Lo que los bancos americanos te van a pedir (y por qué)
Los bancos americanos son recelosos con los extranjeros. Y tiene lógica: si un extranjero incumple, es extremadamente difícil perseguirle judicialmente fuera de EE.UU. Por eso el proceso de KYC (Know Your Customer) es riguroso. Esto es lo que te van a pedir:
Bonus que ayuda: Tener redes sociales activas (LinkedIn, Instagram) del negocio o personales. Los compliance officers de los bancos las revisan. Un perfil profesional con actividad real te da puntos extras frente a una solicitud «fantasma».
🚨 ¿Y si te cierran o congelan la cuenta?
No es el fin del mundo. Los bancos americanos cierran cuentas por cumplimiento normativo más de lo que crees. Los motivos más comunes:
- 🥇 TOP 1: Operar con crypto en un banco no crypto-friendly. Wise, por ejemplo, NO es crypto-friendly. Si recibes fondos de un exchange directamente a Wise, te congelan la cuenta. Mercury sí acepta flujos crypto si declaras la actividad.
- Mezcla de fondos personales y corporativos — Gastar desde la cuenta LLC en cosas personales activa alertas.
- Picos inusuales de actividad — Si tu LLC factura $2,000/mes y de repente entran $50,000, espera una revisión.
- Países sancionados — Transacciones con Irán, Cuba, Corea del Norte, etc. = cierre inmediato.
- Inactividad prolongada — Cuenta sin movimientos durante 12+ meses puede cerrarse.
Si un banco te cierra la cuenta, te envían un cheque con tu saldo a la dirección registrada — que es la de tu Registered Agent en EE.UU. Desde ahí, tu agente te lo reenvía y lo depositas en tu nuevo banco para cobrarlo. Mientras tanto, abres cuenta en otro neobanco (Relay, por ejemplo, si Mercury te cerró, o viceversa). Tu LLC sigue activa. El cierre de un banco no afecta a tu empresa, solo al canal de cobro.
💡 Consejo Devil: Ten siempre un banco de respaldo. Mercury + Relay o Mercury + Meru Business es una combinación sólida. Si uno cae, el otro sigue operativo.
🗺 Mapa DAC: Quién informa de qué a Hacienda
Las directivas DAC (Directive on Administrative Cooperation) son las herramientas de la UE para que los países europeos compartan información fiscal automáticamente. Cada nueva versión cierra un agujero más. Aquí tienes el resumen:
| Directiva | Qué reporta | Quién reporta | Desde cuándo | ¿Te afecta? |
|---|---|---|---|---|
| DAC2 | Cuentas bancarias, saldos, intereses | Bancos y fintechs EU (Wise, Revolut, N26) | 2016 | Sí — Si tienes Wise EU con tu LLC |
| DAC7 | Ingresos en plataformas digitales | Marketplaces (Stripe, Airbnb, Etsy, Fiverr) | 2023 | Parcial — Si usas plataformas EU como vendedor |
| DAC8 | Criptoactivos + e-money (dinero electrónico) | Exchanges EU + proveedores de e-money | 2026+ | Sí — Si operas crypto desde exchanges EU |
🚨 Alerta Legal 2026: El Fin del Limbo DAC8
Con la entrada en vigor de la Directiva DAC8 en la Unión Europea, el velo de invisibilidad sobre ciertos activos ha caído. El objetivo es reforzar el intercambio automático de información (CRS).
Se acaba el anonimato en los Exchanges centralizados con sede en Europa.
Ya no podrás tener dinero electrónico en € en plataformas europeas sin que el CRS informe a Hacienda sobre tu LLC.
¿Cómo reaccionar a DAC8 y blindar tu LLC? Lo analizamos en 🔒 Club: Privacidad y Anonimato en la era Post-DAC8.
🔒 Privacidad y Anonimato en la era Post-DAC8
💸 Costes ocultos de una LLC: Lo que nadie te cuenta
El precio de montar la LLC es transparente. Lo que nadie menciona son los costes recurrentes y las comisiones que se comen tu beneficio sin que te des cuenta:
| Concepto | Coste real | Frecuencia | 💡 Cómo minimizarlo |
|---|---|---|---|
| 💱 Conversión de divisa (el gran ladrón silencioso) | |||
| Mercury (USD→EUR) | ~3% sobre mid-market rate | Cada retiro | No uses Mercury para convertir. Envía USD a Wise. |
| Wise (USD→EUR) | ~0.4-0.6% tarifa real | Cada retiro | ✅ Mejor opción. Tipo de cambio real + comisión mínima. |
| Meru/Payoneer | 1-2% (Meru) / 2-3% (Payoneer) | Cada retiro | Payoneer es el más caro. Evitar para conversiones grandes. |
| 📅 Mantenimiento anual | |||
| Registered Agent | $50-150/año | Anual | Incluido en Devil Club. Si lo haces solo, $100-150. |
| Tax Filing (5472+1120) | $250-500 | Anual (abril) | Incluido en Devil Club. |
| Annual Report (NM) | $0 | Anual | Nuevo México no cobra. Otro motivo para elegirlo. |
| 📊 Declaraciones España | |||
| Asesor fiscal (IRPF+720) | $300-600/año | Anual | Necesitas un asesor que entienda LLCs. Nosotros te enseñamos cómo hacerlo — es más sencillo de lo que parece. |
Si facturas $50,000 al año y conviertes con un banco tradicional o con Mercury directo (3% de spread), pierdes $1,500 en comisiones de conversión que nunca ves.
Con el circuito Devil (Mercury → Wise → tu banco), esa comisión baja al ~0.5%: $250. La diferencia — $1,250 — se queda en tu bolsillo.
Resultado: solo con la optimización de divisa, el Plan Manager ($3,600) tiene un retorno casi inmediato. No es un gasto — es una inversión con ROI desde el primer año.
📊 Contabilidad para LLC: ¿Es obligatoria? Qué necesitas llevar
Muchos creen que las LLCs no necesitan contabilidad formal. Depende. Para el estado de Nuevo México no es obligatoria, pero sí necesitas poder demostrar tus beneficios tanto al IRS como a Hacienda. La buena noticia: es mucho más simple de lo que parece.
📋 Contabilidad Simple: Lo que realmente necesitas (P&L)
Olvídate de Quickbooks, contables americanos y software complejo. Para una LLC de servicios digitales, lo que satisface tanto a la AEAT como al IRS a la vez es poder demostrar tus beneficios con estos 4 documentos:
¿Quién te pide cuentas en EE. UU.?
Tu LLC debe reportar datos (ingresos, gastos, beneficio neto) a:
- IRS (Internal Revenue Service) — Vía formularios 5472 + 1120
- FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) — Vía FBAR si tienes >$10K en bancos no US
- BEA (Bureau of Economic Analysis) — Vía BE-13 cada 5 años
*Ojo: Algunos estados como California o Nueva York SÍ exigen contabilidad completa con auditor. Pero en Nuevo México y Wyoming no.*
🧾 Facturación: Cómo emitir facturas con tu LLC
Facturar con tu LLC es lo más sencillo del mundo. No hay formato obligatorio en EE.UU. (no es como España con el SII). Puedes facturar como quieras: PDF, Word, herramienta online, incluso un email con los datos. Lo importante es que incluyas los datos básicos:
1234 Main St, Albuquerque, NM 87102, USA
EIN: XX-XXXXXXX (opcional)
Fecha: March 15, 2026
Due: Upon receipt
Bill To: Cliente Ejemplo SL — Madrid, España
Payment: Wire transfer to Mercury Bank — Routing: XXXXX — Account: XXXXX
Notas importantes sobre facturación:
- El EIN es opcional en la factura. No estás obligado a ponerlo, pero algunos clientes corporativos lo piden.
- Puedes facturar en USD o en EUR. Si facturas en EUR a un cliente europeo, a efectos contables lo conviertes: o bien al tipo de cambio del día de la factura, o bien con una media anual (más simple).
- Sin IVA. Tu LLC americana no repercute IVA. El IVA (si aplica) es problema del cliente en su país (inversión del sujeto pasivo en B2B).
- Herramientas: Mercury tiene facturación integrada. También puedes usar Invoice Ninja (gratis), Wave, o simplemente un Google Docs.
El mayor riesgo es la actividad irregular. Si el banco (Mercury, Wise, etc.) detecta patrones de fraude (intentos de blanqueo o mezcla de fondos), te cerrará la cuenta antes de que Hacienda (IRS/española/tu país) se entere.
Mejor práctica: Distribuye el dinero a tu cuenta personal/Meru y gástalo desde ahí. No uses la cuenta de la LLC para el consumo diario.
Ledger no es un programa de contabilidad. Es la “caja negra” de tu LLC: igual que la caja negra de un avión registra cada maniobra del piloto, el Governance Ledger documenta cada decisión que requiere autorización del Manager — con fecha, firma digital y Transaction ID verificable. Si hay una inspección (el “accidente”), el Ledger es lo que demuestra que la gestión ocurrió desde EE. UU. y fue legal.
7 tipos de solicitud, cada una con su nivel de revisión:
- Distribución de beneficios — sacas dinero de la LLC
- Aportación de capital — inyectas dinero
- Gasto operativo (OPEX) — software, servicios
- Inversión estratégica — activos, inversiones
- Transferencia intercompany — entre entidades
- Firma contrato colaborador — con adjunto PDF
- Decisión estratégica — no implica dinero
A mayor importe → mayor nivel de revisión
La gobernanza no es sexy, pero es tu caja negra. Cuando Hacienda pregunte “¿quién decide en tu LLC?”, no le enseñas un WhatsApp — le enseñas un registro de governance con resoluciones firmadas y Transaction IDs verificables. Eso es sustancia real. Exclusivo para miembros de Devil Club.
🔒 Club: Hoja de Contabilidad Simple para LLC
🎬 Un día normal con tu LLC: Simulación real
¿Cómo es el día a día de alguien que tiene una LLC con Devil Club? Sin teoría, sin jerga. Vida real:
🔒 Criptoblindaje Post-DAC8
😈 Servicio de Apertura de LLC: Precios y Proceso
Tu LLC «Llave en Mano»: Hoja de Ruta, Entregables y la Tarifa Plana para Operar Tranquilo.
🗺️ Cómo abrir una LLC paso a paso: Hoja de ruta completa
Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, te lo ponemos fácil. Nos encargamos de todo para que tengas tu empresa operativa en poco tiempo, sin papeleo ni complicaciones. Trabajamos con Nuevo México, uno de los estados más ventajosos para las LLCs.
*El EIN depende del IRS — el cuello de botella es burocrático, no nuestro.
Constitución Legal
Registro oficial en el estado (NM). Redacción de Estatutos y Operating Agreement + BE13C + Declaración del Fundador.
2–3 díasObtención del EIN (IRS)
Tramitación del Tax ID vía Fax. Dependemos de los tiempos del IRS.
1–8 semanas*Apertura Bancaria
Con el EIN en mano, aplicamos a Mercury, Wise o Revolut para tus cuentas USD/EUR.
3–5 díasEntrega y Operativa
Te entregamos las llaves de la empresa, las cuentas y el acceso al Club. A facturar.
✓ ¡Listo!⏱ Tiempo Total Estimado: 3 a 5 semanas
En 3 a 5 semanas (dependiendo del IRS) tendrás tu LLC lista para operar y podrás disfrutar de ventajas como:
- Protección de responsabilidad limitada
- Flexibilidad de gestión
- Eficiencia operativa y acceso a clientes globales
Por qué Nuevo México: Es uno de los estados más populares para LLCs gracias a su constitución sencilla, bajos costes y un marco administrativo eficiente, lo que facilita el mantenimiento de tu empresa y te permite centrarte en hacer crecer tu negocio.
📆 Timeline realista: Qué esperar semana a semana
Los tiempos teóricos son una cosa. La realidad es otra. Aquí está lo que pasa de verdad cuando arrancas el proceso:
💵 Cuánto cuesta abrir una LLC en USA: Precios con y sin Manager
Elige tu configuración. ¿Quieres solo la empresa o quieres la estructura completa con gobernanza y evidencia documentada?
🔒 Precio congelado para siempre si entras hoy.
- Gestión Documental: Certificado, Artículos y Acuerdo Operativo listos desde el primer día.
- EIN (Tax ID): Tramitamos tu número fiscal ante el IRS sin esperas.
- Agente Registrado + Dirección Comercial: Cumplimiento legal y recepción de cartas.
- Declaración Anual: Presentamos por ti los Forms 5472 + 1120. Cero complicaciones.
- Enlace Neobanco: Apertura rápida con Mercury, Revolut o Wise.
- Soporte 1:1: Acceso personal todo el año para dudas operativas.
- Interlocución IRS: Respondemos requerimientos oficiales por ti.
- Acceso al Devil Club: Estrategias y comunidad de operadores.
- Programa de referidos: $150 de crédito por cada cliente que traigas, $100 de descuento para la persona referida.
🛡 Garantía 60 días: Si no registramos tu LLC, reembolso 100%.
🔒 Precio congelado para siempre si entras hoy.
Gestión operativa real desde New Mexico para reforzar la sustancia y separar tu actividad de España.
- Contrato de Management: Acuerdo formal que demuestra la gestión externa.
- Operating Agreement Personalizado: Adaptado para reflejar el management externo.
Panel de gobernanza exclusivo dentro de Devil Club. Cada decisión que requiere autorización del Manager queda registrada: distribuciones, resoluciones y operaciones clave de tu LLC.
- Trazabilidad Total: Cada autorización documentada con hash criptográfico verificable económica.
- Defensa ante Hacienda: Demuestra que las decisiones de tu LLC las toma el Manager desde EE. UU., no tú.
Acceso programático a todos los datos de tu LLC: bookkeeping, ledger, documentos, presencia fiscal y más. Integra Devil Club con tus propias herramientas.
- Endpoints REST: Bookkeeping, ledger, documentos, entidad, perfil, pagos y presencia fiscal.
- Claves con scopes: Control granular de permisos por clave API. Ver documentación →
🛡 Garantía 60 días: Si no registramos tu LLC, reembolso 100%.
Renovación anual al mismo precio para mantener tu estructura al día y compliant.
Los negocios evolucionan, cambian o terminan. Es ley de vida. En Devil Club creemos en la libertad total: Entras porque quieres y te vas cuando quieres. No hay letras pequeñas ni contratos de permanencia abusivos.
Pack de Disolución y Cierre — $300 pago único
Si decides poner fin a tu aventura, nos encargamos de bajar la persiana legalmente para que el IRS no te persiga en el futuro.
- Disolución Estatal: Comunicamos el cierre a Nuevo México en la fecha que tú elijas.
- Final Tax Filing: Presentamos la declaración final ante el IRS marcando el cierre definitivo.
«Gracias por tu tiempo y confianza. Si tu camino cambia, nosotros nos encargamos de apagar las luces correctamente.»
Los planes incluyen la declaración anual estándar (Forms 5472 + 1120). Para situaciones más complejas, ofrecemos los siguientes servicios adicionales:
| Tax Filing Estándar | $600 | Declaración anual IRS — incluida en ambos planes |
| Tax Filing Complejo | $1,200 | Actividad compleja, múltiples fuentes de ingresos |
| FBAR (FinCEN 114) | $200 | Obligatorio si saldos bancarios > $10,000 |
📦 Qué recibes al abrir tu LLC: EIN, Operating Agreement y más
No te damos solo «papeles». Te entregamos las llaves maestras para operar, abrir cuentas bancarias y cumplir con la ley desde el día 1.
EIN (Employer ID Number)
El DNI fiscal de tu empresa. Sin esto no eres nadie en EE. UU.
Para qué sirve: Imprescindible para abrir Mercury/Wise y activar Stripe.
Articles of Organization
El certificado de nacimiento oficial de tu LLC sellado por el Estado.
Para qué sirve: Prueba legal de existencia ante terceros, proveedores y autoridades.
Operating Agreement
El manual de instrucciones interno. Define propiedad y roles.
Para qué sirve: Clave para el banco (KYC) y para demostrar «sustancia» ante Hacienda.
Formulario SS-4 (Copia)
La solicitud original enviada al IRS con tus datos registrales.
Para qué sirve: A veces Amazon o Bancos lo piden para verificar la dirección y el «Responsable».
Statement of Organizer
El documento puente. Nosotros te pasamos el control legal a ti.
Para qué sirve: Demuestra la cadena de propiedad manteniendo tu nombre fuera del registro público inicial.
Reporte BE-13 (BEA)
Declaración de inversión extranjera obligatoria al crear la empresa.
Para qué sirve: Evitar multas por falta de reporte estadístico al gobierno de EE. UU. Ver servicio →
Governance Ledger
Registro de gobernanza integrado en tu panel de Devil Club. Cada operación que requiere autorización del Manager queda documentada con fecha, firma y referencia.
Para qué sirve: Prueba documental de sustancia económica ante Hacienda. Demuestra que tu LLC está gestionada de verdad desde EE. UU.
Acceso a Devil Club
La comunidad y los recursos avanzados (Hacks, Estrategias y Soporte).
Para qué sirve: Para no estar solo. Acceso a actualizaciones de DAC8, estrategias de IRPF y soporte.
🔍 Checklist: Qué exigir a un proveedor de LLC (y qué no aceptar jamás)
Tu LLC no es un dominio web que contratas y olvidas. Es una estructura legal internacional que involucra dos países, dos haciendas, un banco extranjero y tu patrimonio personal. El proveedor que elijas va a estar en medio de todo eso. Elige mal y te enteras cuando ya es tarde.
No todos los servicios de formación de LLCs son iguales. La mayoría te monta el papelito y desaparece. Aquí tienes lo que deberías exigir como mínimo no negociable:
- Te venden la LLC y desaparecen. No hay soporte postventas, ni seguimiento, ni compliance.
- No tienen PTIN. Sin Preparer Tax Identification Number del IRS, quien firma tu declaración no está autorizado.
- Tax Filing genérico. Te cobran el 5472 pero lo hace un software, no un profesional que entienda tu caso.
- Sin OA real. Te dan una plantilla genérica de internet en vez de un Operating Agreement redactado para tu perfil.
- Tardan semanas en responder. Si tu proveedor tarda 15 días en contestar un email, imagina en una inspección.
- Sin sustancia. No ofrecen Manager ni sistema de governance. Solo papeles y adiós.
- Documentación legal completa desde el día 1: Articles, OA personalizado, BE-13C, Resolución del Fundador.
- Tax Filing profesional con PTIN. Quien firma tu 5472+1120 ante el IRS debe estar registrado y habilitado.
- Manager real + sistema de governance. No basta con poner un nombre en el OA. Tiene que haber resoluciones documentadas, registro de decisiones y evidencia acumulativa.
- Soporte 1-a-1 y respuesta inmediata. No un chatbot ni un ticket #4582. Una persona que conoce tu caso.
- Compliance proactivo. Que te avisen de deadlines, cambios regulatorios y obligaciones ANTES de que venzan.
- Comunidad y formación continua. Porque las reglas cambian y tú necesitas estar al día sin volverte abogado.
La mayoría de proveedores te dan un Operating Agreement y punto. Un servicio serio va más allá: documenta cada decisión de negocio como una resolución corporativa formal, con sellado criptográfico y registro inmutable. ¿Por qué importa? Porque si Hacienda te pregunta «¿quién decide en tu LLC?», tú no le enseñas un WhatsApp — le enseñas un registro de governance con Transaction IDs verificables. Eso es sustancia real. Eso es lo que te defiende.
⚔️ Abrir una LLC por tu cuenta vs. con agencia: Comparativa honesta
Internet te dice que es «hacer tres clics». La realidad es que navegar sin brújula en fiscalidad internacional no es una aventura, es una negligencia.
- DAC8 (Europa): ¿Sabes cómo afecta a tus cuentas en Wise? Hacienda ya mira ahí.
- FBAR 114: Si tienes dinero fuera de USA y no avisas al FinCEN, la multa empieza en $10k.
- BOIR: Ayer era obligatorio, hoy está en el limbo judicial. ¿Sabes qué hacer mañana si lo reactivan? Nosotros sí.
Si gastas $2.000/mes en publicidad (Ads) y no aplicas nuestro «Sales Tax Bypass», estás regalando un 8% extra ($160/mes).
En un año has tirado $1,920 a la basura.
Conclusión: Contratar a Devil Club te sale GRATIS solo con lo que ahorras en este truco.
Nunca Vuelvas a Ir a Ciegas
Ya has visto lo que realmente ocurre detrás del telón: normas cambiantes, trucos que no te cuentan y dinero que se escapa sin que te des cuenta.
Con Devil Club no solo montas tu LLC: dominas el juego, reduces riesgos y te ahorras miles cada año.
«La ventaja real no es pagar menos. Es jugar siempre con información privilegiada.»
🏛 LLC + Sociedad Limitada (SL): ¿Se pueden combinar?
Sí, se puede. Pero no es nuestro nicho y rara vez lo recomendamos. La combinación LLC + SL española tiene sentido solo cuando tienes un negocio con dos patas bien diferenciadas: una digital/internacional (LLC) y otra física/local (SL).
✅ Ejemplo válido
Agencia digital (LLC factura a clientes internacionales) + local físico en España (SL para la tienda/oficina con empleados).
❌ Ejemplo inválido
Usar la LLC para «facturar» a tu propia SL servicios ficticios y reducir la base imponible en España.
Este combo requiere asesoramiento fiscal personalizado. Si tu caso encaja, lo analizamos en la consultoría gratuita, pero no es un servicio estándar de Devil Club.
™ Proteger tu marca: Propiedad intelectual con LLC
Tu LLC protege tu patrimonio personal, pero ¿quién protege tu marca? Si tienes un nombre comercial, un logo, un dominio o un curso con nombre propio, necesitas registrar tu marca como trademark. La LLC por sí sola NO te protege de que alguien registre tu marca antes que tú.
Coste: ~$250-350 USD por clase (tasa oficial) + $500-1,000 abogado
Plazo: 8-12 meses hasta aprobación
Protección: Todo EE.UU. Imprescindible si vendes al mercado US.
Coste: ~850€ por la primera clase (tasa oficial)
Plazo: 4-6 meses si no hay oposición
Protección: Los 27 países de la UE con un solo registro.
🛡 Seguros para tu LLC: ¿Necesitas uno?
La responsabilidad limitada de tu LLC te protege del patrimonio personal, pero hay situaciones donde un seguro comercial añade una capa extra de protección:
- General Liability Insurance — Cubre reclamaciones de terceros (clientes insatisfechos, daños). Desde ~$30/mes para negocios digitales pequeños.
- Errors & Omissions (E&O) — Si eres consultor o freelancer y un cliente te demanda por un «error profesional». Recomendable si manejas proyectos de alto valor.
- Cyber Liability — Si manejas datos de clientes (SaaS, e-commerce). Cubre brechas de seguridad y filtraciones.
🚪 Cerrar tu LLC: Proceso completo de disolución
A veces lo inteligente es saber cuándo cerrar. Cambias de residencia fiscal y la estructura ya no te sirve. Tu negocio pivota. O simplemente dejas de operar. Sea cual sea el motivo, cerrar una LLC es un proceso ordenado — no complicado, pero hay que hacerlo bien.
¿Cuándo tiene sentido cerrar?
- Ya no operas — Si llevas más de un año sin facturar y no piensas volver a hacerlo.
- Cambio de residencia fiscal — Te mudas a un país donde otra estructura es más eficiente.
- Cambio de modelo de negocio — Ahora necesitas una C-Corp, una SL o una estructura diferente.
- Costes > beneficios — Si mantienes la LLC abierta solo para pagar el Registered Agent y el Tax Filing sin generar ingresos.
🗓 Proceso de cierre paso a paso
Nos encargamos del Final Tax Filing y de la disolución estatal por $300 USD. Tú solo tienes que cerrar el banco y declarar los beneficios restantes en tu IRPF. Sin dolores de cabeza.
Casos Prácticos: Tu Perfil, Tu Estructura
La teoría está bien, pero tú quieres ver cómo funciona esto en la vida real. Aquí tienes cinco perfiles reales — con números, estructuras y resultados concretos. Sin rodeos, sin humo. Encuentra el que más se parezca a tu situación y mira lo que cambia cuando dejas de improvisar y empiezas a ejecutar con estructura.
*Los nombres son ficticios. Los números son estimaciones orientativas basadas en casos reales. Consulta siempre con tu asesor fiscal.
| Perfil | Antes | Después | Ahorro/año | Plan |
|---|---|---|---|---|
| 💻 Carlos (Dev) | ~42% | ~30% | ~€8.000 | BUNKER |
| 📈 Ana (Trader) | ~23% | ~20% | Protección | BUNKER |
| 🛒 Pablo (FBA) | ~40% | ~27% | ~€10.000+ | BUNKER |
| 🎬 Laura (Creadora) | ~40% | ~26% | ~€7.000 | BUNKER |
| 👔 Miguel (Consultor) | ~20% | ~10% | ~€12.000 | BÁSICO |
| 🇵🇾 Diego (Consultor PY) | ~10% | ~0-3% | ~$5.000 | BÁSICO |
| 🚀 Lucía (SaaS PY) | ~22% | ~5% | ~$14.000 | BUNKER |
¿Te identificas con alguno de estos perfiles? Tu estructura está a una llamada de distancia.
QUIERO MI LLC →❓ Preguntas Frecuentes sobre LLC en USA
Las preguntas que todos hacen antes de dar el paso. Sin rodeos.
No puedes tener empleados asalariados en España contratados directamente por tu LLC, ya que esto crearía un «Establecimiento Permanente» y obligaría a tributar como una empresa española.
Sin embargo, sí puedes contratar freelancers, siempre que estos no trabajen exclusivamente para ti ni utilicen instalaciones físicas permanentes a tu nombre.
¡Por supuesto que es posible! Incluso puedes registrar tu empresa sin necesidad de viajar, obtener una visa, un número de seguro social (SSN) o un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). Las regulaciones estadounidenses no imponen restricciones para la creación de empresas a ciudadanos de todo el mundo, salvo en el caso de algunos países sujetos a sanciones comerciales.
Si la LLC opera en línea sin presencia física en los Estados Unidos, carece de empleados o agentes dependientes, y ninguno de sus socios reside ni es ciudadano estadounidense, será clasificada como extranjera (Foreign Owned) y no se considerará «Engaged in Trade or Business in the US» (Participando en Comercio o Negocios en los Estados Unidos). Al no tener la designación ETBUS, se beneficia de una exención territorial en términos fiscales. En resumen, si la LLC cumple con estos requisitos, estará exenta de impuestos en los Estados Unidos. En caso contrario, no gozará de exención y deberá obtener un número ITIN y tributar tanto en EE. UU. como en su país de residencia fiscal.
La LLC es una estructura versátil para emprendedores digitales y negocios no presenciales con clientela global. Ofrece beneficios como protección de responsabilidad limitada, flexibilidad de gestión, acceso a mercados financieros de EE.UU. y eficiencia operativa para tu expansión global. Es importante evaluar la compatibilidad de tu actividad con la estructura para asegurar el cumplimiento normativo.
Si tu negocio tiene una presencia física o un Establecimiento Permanente en España (ej. restaurante, local físico, empleados asalariados), una LLC por sí sola no es suficiente. En estos casos, la LLC puede complementar a una entidad local (como una SL española) para la parte de actividad internacional o digital, asegurando el cumplimiento con las normativas fiscales de ambos países.
- Durante cada declaración fiscal en España, en el IRPF deberás indicar en la sección «Régimen de atribución de rentas» los datos de tu LLC y tus beneficios de ese año fiscal.
Modelo 720 (Informativo): La LLC debe informar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) sobre los activos y derechos ubicados en el extranjero que le pertenezcan, siempre que el valor total supere los 50.000 euros. Esta presentación se realiza de manera anual e incluye información detallada sobre cuentas bancarias, valores, seguros, propiedades y otros activos relevantes.
Información de operaciones vinculadas: En caso de que la LLC realice transacciones con partes relacionadas, ya sean personas o entidades con las que mantiene una relación especial, es necesario mantener documentación que respalde dichas operaciones y establezca su valor de mercado. En caso de una inspección, se requerirá proporcionar esta información a la AEAT.
Anualmente, gestionaremos en tu nombre los siguientes formularios ante el IRS:
Formulario 1120: Este documento informa al IRS sobre los ingresos y gastos incurridos por tu LLC durante el año fiscal.
Formulario 5472: Este formulario proporciona al IRS información sobre el tipo de empresa y los detalles que se presentarán en el formulario 1120.
Contando desde el año en que fundes la empresa y cada 5 años, hay que rellenar un informe de la BEA:
- BE-13: Este formulario permite al Bureau of Economic Analysis saber cuanto dinero entra y sale del país mediante empresas.
Adicionalmente, si operas o planeas operar en los Estados Unidos, es posible que necesites otros formularios. Inicialmente, si tu actividad se centra en Europa, es probable que no debas preocuparte por ellos:
Formulario W-7: Utilizado para solicitar el número ITIN ante el IRS, similar al EIN, permitiéndote cumplir con tus obligaciones tributarias en el país.
Formulario 1040NR: Este formulario es esencial al final del año fiscal para demostrar a tu país de residencia fiscal que has pagado impuestos en los Estados Unidos, lo que podría permitirte deducirlos en tu país de tributación.
Formulario 8-BEN: Solicitado por empresas que deben pagar impuestos en nombre de tu empresa en los Estados Unidos. En este caso, se requerirá el ITIN.
- FIRPTA 8288-B: Si eres extranjero, o inversionista internacional, debes tener en cuenta la retención de impuestos a la venta de propiedades FIRPTA.
- FBAR 114: Si durante el transcurso del año has tenido +10.000$ en un banco no americano.
La gestión del IVA para una LLC que opera a nivel internacional depende de la naturaleza de los servicios/productos y la ubicación de los clientes. Para servicios B2B, puede aplicar la inversión del sujeto pasivo. Para servicios B2C en la UE, existen regímenes como el OSS. Es crucial asegurar el cumplimiento con las normativas fiscales aplicables en cada jurisdicción. Consulta a un experto para tu caso específico.
Antes de realizar cualquier gasto, es crucial llevar un registro detallado del mismo. Puedes utilizar una hoja de cálculo como Excel para mantener un seguimiento eficiente, y con el fin de facilitarte esta tarea, te proporcionaremos una plantilla para su uso.
Dicho esto, es importante destacar que hay ciertos gastos que tu LLC podrá deducirse, y por ende, deberás conservar las facturas correspondientes, registros de transferencias y asegurarte de que estén registrados a nombre de tu LLC:
Gastos Deducibles Comunes:
- Gastos de Oficina: Alquiler, suministros de oficina, servicios públicos.
- Gastos de Personal: Salarios, beneficios, entrenamiento.
- Equipo y Suministros: Compra y mantenimiento de equipos, suministros de negocio.
- Viajes de Negocios: Gastos de transporte, alojamiento, comidas relacionadas con negocios.
- Marketing y Publicidad: Costos asociados con la promoción del negocio.
- Intereses y Comisiones: Intereses en préstamos comerciales y tarjetas de crédito.
Gastos de Automóvil: Si la LLC utiliza vehículos para fines comerciales, es posible deducir gastos relacionados con el automóvil, como gasolina, mantenimiento y depreciación.
Costos de Educación Comercial: Los costos asociados con la educación continua o la formación específica para el negocio pueden ser deducibles.
Seguros Comerciales: Las primas de seguros para la cobertura comercial, como seguros de responsabilidad civil, pueden ser deducibles.
Contribuciones Caritativas: Las donaciones a organizaciones benéficas pueden ser deducibles si cumplen con ciertos requisitos.
Impuestos Comerciales y Licencias: Las tasas y licencias requeridas para operar el negocio son gastos deducibles.
Ten en cuenta que no podrás deducir gastos que estén directamente vinculados al país, como oficinas o propiedades, ya que esto podría generar complicaciones fiscales para tu LLC al operar exclusivamente desde tu país de residencia.
Si tu LLC realiza una clara separación entre las cuentas empresariales y personales, mantiene una contabilidad precisa en Excel, guarda meticulosamente todas las facturas y cuenta con un Acuerdo de Operatividad, no tienes motivo de preocupación. No obstante, en caso contrario, existe la posibilidad de que un juez en Estados Unidos ‘levante el velo corporativo’, poniendo en riesgo la protección legal de la LLC. Por esta razón, es esencial cumplir rigurosamente con todos los aspectos mencionados anteriormente.
Solo se requiere que la empresa esté debidamente constituida y vigente con todos sus documentos, incluido el número EIN (identificación tributaria de la empresa), y el pasaporte actualizado del gerente. No es necesario contar con un Número de Seguro Social o ITIN. No podemos asegurar la apertura de la cuenta, ya que los bancos deben llevar a cabo una verificación de seguridad llamada KYC (Conoce a tu Cliente), la cual es obligatoria según las regulaciones federales establecidas en el Patriot Act, antes de aprobar a un cliente.
En caso de que no logremos registrar tu empresa dentro de un período de 60 días debido a un error de nuestra parte, te reembolsaremos la totalidad del monto que pagaste, sin requerir preguntas ni explicaciones.
En caso de recibir una notificación de las autoridades fiscales, es fundamental mantener la calma y preparar la documentación que demuestre el cumplimiento de tu LLC con las normativas aplicables. Esto incluye el Operating Agreement, contratos de gestión, extractos bancarios y registros contables, y formularios fiscales de EE.UU. Es crucial justificar la dirección efectiva de la LLC fuera de España y que no se genere un Establecimiento Permanente en tu país de residencia. Busca siempre el apoyo de un asesor fiscal especializado.
Sí puedes, pero ten en cuenta que cualquier beneficio generado por operaciones con criptos o NFTs deberá ser declarado en tu IRPF español bajo el régimen de atribución de rentas. Hacienda vigila estrechamente estas actividades, así que mantén documentación precisa de todas las transacciones.
La forma más sencilla es usar plataformas como Wise, Payoneer/ Revolut o Stripe, que permiten recibir pagos en euros, convertir divisas fácilmente y transferir fondos a tu cuenta bancaria europea desde la LLC.
Sí, aunque no tengas beneficios, tendrás que presentar el formulario informativo 5472 y el 1120 en EE.UU. cada año para mantener la LLC activa.
En España, si no hay beneficios reales, no tendrás obligación de pagar IRPF, aunque es recomendable conservar justificantes que prueben la ausencia de ingresos.
Legalmente no es obligatorio en todos los estados, pero es altamente recomendable. El Operating Agreement protege tu responsabilidad limitada, fortalece tu posición ante inspecciones fiscales y documenta la gobernanza corporativa real de la empresa.
Porque no pagas por la formación — pagas por un ecosistema de protección que trabaja los 365 días del año. La formación de la LLC es un trámite de 24 horas; lo que realmente tiene valor es el mantenimiento continuo: compliance, Registered Agent, Tax Filing, soporte 1:1, alertas y el Club. Y si tienes Manager, el valor aumenta con el tiempo: más entradas en el Governance Ledger, más historial contable, más pruebas de sustancia real acumuladas. Un ecosistema de 2 años es mucho más sólido ante una inspección que uno de 3 meses. Además, tu precio de fundador queda congelado — mientras que las nuevas tarifas suben.
📖 Glosario de Términos LLC y Fiscalidad Internacional
Los términos que necesitas dominar. Sin jerga académica, sin rodeos.
Webs oficiales y legislación
- Convenio entre España y EE.UU. para evitar la doble imposición (BOE)
- Definición de Establecimiento Permanente (Agencia Tributaria)
- Residencia fiscal para personas jurídicas en España (Agencia Tributaria)
- Ley 27/2014, Impuesto sobre Sociedades en España (BOE)
- Entidades en régimen de atribución de rentas (Agencia Tributaria)
- IVA para servicios digitales en Europa (BOE)
- Ventanilla Única (OSS) IVA Europeo (DOUE)
- Consulta oficial DGT sobre LLC y atribución de rentas
- IRS – Internal Revenue Service (EE.UU.)
- FinCEN – Financial Crimes Enforcement Network
Herramientas fiscales y contables
- TaxDown – Declaración de impuestos sencilla y guiada
- ¿Dónde van mis impuestos? – Desglose del gasto público en España
Estrategias de gestión de IVA europeo
- Paddle – Merchant of Record para ventas B2C y gestión simplificada del IVA
- Lemon Squeezy – Alternativa para gestión de IVA en Europa
- Hotmart – Plataforma para venta y distribución de productos digitales con red de afiliación
Recursos oficiales de otras jurisdicciones / fiscalidad internacional
- e-Residency de Estonia – Registro digital y constitución de empresas (OÜ)
- Formación de empresa en Irlanda (OpenFinanzas)
Guías, recursos y servicios recomendados
Extra: Legislación europea y directivas
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