LLC vs. Autónomo en Europa: la comparativa real
Si eres freelance o tienes un negocio digital, seguramente te has planteado si seguir como autonomo en tu pais o dar el salto a una LLC en Estados Unidos. Vamos a comparar con números reales.
El coste real de ser autonomo
En la mayoria de paises europeos, ser autonomo implica una combinacion de cuota fija mensual + impuestos sobre beneficios + IVA. Veamos los números para alguien que factura 5.000 EUR/mes:
| Concepto | Espana | Alemania | LLC (NM) |
|---|---|---|---|
| Seguridad social / cuota | ~300 EUR | variable** | 0 |
| IRPF / Einkommensteuer | ~24% | ~28% | 0%* |
| IVA | 21% | 19% | 0% |
| Coste anual LLC/autonomo | ~3.600 EUR | ~4.200 EUR | ~150 USD |
*La LLC de un solo miembro no residente no paga impuestos federales en USA si los ingresos no estan efectivamente conectados con actividad en territorio estadounidense.
**Alemania no tiene una cuota de autónomo equivalente a la española. Los trabajadores por cuenta propia pagan seguro médico obligatorio (desde ~200 EUR/mes según ingresos) y contribuciones voluntarias a pensión. El coste varía significativamente según el nivel de ingresos y la aseguradora.
Que incluye operar con LLC
Una LLC en New Mexico te da:
- Sin impuesto estatal sobre ingresos de fuera de NM
- Cuenta bancaria en USA (Mercury, Relay, etc.)
- Cobrar por Stripe, Wise, PayPal sin fricciones
- Facturar en USD a clientes internacionales
- Privacidad: NM no publica los miembros de la LLC
Pero... hay obligaciones
Operar con LLC no es "impuestos cero" sin mas. Tienes que:
- Presentar tax filing anual ante el IRS (aunque sea informativo)
- Mantener el Registered Agent activo (NM no requiere Annual Report)
- Llevar contabilidad separada de tus finanzas personales
- Presentar FBAR si la LLC tiene cuentas financieras fuera de USA con saldo agregado superior a 10.000 USD (aplica a la LLC como entidad doméstica, no al dueño no residente por sus cuentas personales)
La LLC no es un truco fiscal. Es una estructura legal que, combinada con residencia fiscal fuera de Europa, puede optimizar tu carga tributaria de forma 100% legal.
Para quien tiene sentido
La LLC es ideal si:
- Facturas a clientes internacionales (no solo locales)
- Tus ingresos superan los 2.000-3.000 EUR/mes
- No tienes residencia fiscal fija en un pais con impuestos altos
- Quieres cobrar en USD y operar con infraestructura americana
Si facturas 1.000 EUR/mes a un cliente local, probablemente no te compensa. Pero si trabajas en remoto para clientes internacionales, la diferencia puede ser de miles de euros al ano.
La LLC es solo la mitad de la ecuacion. La otra mitad es tu residencia fiscal. Si no tienes claro donde tributas como persona fisica, consulta nuestra guia sobre residencia fiscal para nomadas digitales: sin ese paso, la estructura no esta completa. Para un analisis tecnico comparado de las estructuras empresariales, el artículo de Investopedia sobre LLC cubre bien las diferencias con estructuras europeas equivalentes.
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