1. ¿Es obligatorio presentar estos formularios?
SÍ. El filing es OBLIGATORIO para toda LLC Single-Member de dueños
extranjeros. La única excepción es que tu LLC aún no tenga el número EIN asignado por el
IRS. Si tienes EIN, tienes que reportar.
2. ¿Y si no he facturado nada o he tenido pérdidas?
Sigues estando obligado. El IRS exige el reporte INCLUSO si la LLC tiene $0 de
actividad. No presentar por "no haber usado la empresa" es el error más
común y
el que más multas genera.
3. ¿De cuánto es la multa por no presentar o hacerlo mal?
Las multas por no presentar el Form 5472 + 1120 a tiempo o con datos incorrectos
empiezan en
$25,000 USD. No es una amenaza, es un proceso automatizado del IRS.
4. ¿Voy a tener que pagar impuestos en USA?
No. Para el 99% de los emprendedores digitales, este trámite es solo
informativo. Si no resides en USA, no tienes empleados allí y no tienes presencia física
(ETBUS), no pagas impuestos federales, pero estás obligado a informar de tus movimientos
de
capital.
5. ¿Qué pasa si tengo varias LLCs?
Recuerda que cada EIN es una entidad independiente. Cada LLC debe presentar su propio
tax
filing de forma independiente. No se pueden consolidar en un solo formulario.
6. ¿Solo para Single-Member?
Este servicio es exclusivamente para LLCs de un solo miembro (Disregarded Entities). Si
tu
LLC tiene más de un socio (Multi-Member), contacta con nosotros.
7. ¿Qué estructuras cubrimos?
Nuestro sistema está optimizado para:
• (a) Propiedad directa personal.
• (b) Propiedad de una FIP / Fundación / Trust.
• (c) Propiedad de otra Single Member LLC americana.
🚨 8. ¡OJO! ¿CÓMO REPORTAR DINERO DE OTRAS EMPRESAS TUYAS (SISTER/HOLDING)?
Aquí es donde el 90% se equivoca. El IRS trata el dinero de forma diferente según "para
qué" se movió. No te la juegues y sigue esta guía binaria:
🅰️ ¿Fue CAPITAL, PRÉSTAMO O LIQUIDEZ? (Sin factura)
Ejemplo: Tu Holding envió $20k para invertir o tu otra LLC te pasó fondos porque
faltaba caja.
La Regla: Para el IRS, al no haber factura comercial, se considera
que ese dinero lo pusiste TÚ (el dueño) desde tu bolsillo izquierdo.
👉 Acción: Súmalo en la ficha de "TÚ MISMO
(DUEÑO)" como Aportación de Capital. NO crees una ficha nueva para la otra
empresa.
🅱️ ¿Fue un SERVICIO O TRABAJO? (Con factura)
Ejemplo: Tu LLC de Marketing le cobró $5k a esta LLC por gestionar anuncios.
La Regla: Es una operación comercial real entre dos empresas.
👉 Acción: Aquí sí, crea una ficha nueva para esa
empresa (Sister LLC) y pon el monto en "Servicios".
📚 9. Related Parties 101: Definición y Ejemplos
Una Parte Relacionada es cualquier persona física o empresa de fuera de
USA que tenga el control de tu LLC (>25%) o esté vinculada a ella (ej: otra empresa
tuya).
Ejemplo A (De Subsidiaria a Holding): Tienes una empresa en tu país
(Subsidiaria) y esta envía dinero a tu LLC en USA (Holding) para cubrir gastos
operativos o inversión. Se reporta.
Ejemplo B (De Holding a Subsidiaria): Tu LLC en USA (Holding) envía
dinero a tu empresa local (Subsidiaria) para capitalizarla o pagar servicios. Se
reporta.
Nota importante: Cuando las subsidiarias envían dinero a la holding
matriz, esto se contabiliza como Aportaciones de Capital. Aunque
parezcan movimientos "internos" entre tus empresas, deben declararse siempre en el Form
5472 para evitar sanciones.
💡 EL TRUCO DEL ALMENDRUCO:
Piénsalo así para no fallar nunca:
• Si el dinero se movió para "ayudar" a la empresa (Capital) ➡️ La
cara visible eres TÚ.
• Si el dinero se movió para "pagar un trabajo" (Servicios) ➡️ La
cara visible es la OTRA EMPRESA.
🏦 10. ¿Cómo calculo los Total Assets de mi LLC?
Los Total Assets son el valor de todo lo que esa LLC concreta posee a 31 de diciembre.
No es un balance consolidado del grupo.
Para que tu Form 5472 sea coherente, los Total Assets incluyen:
-
🏦
Saldo en bancos y procesadores:
El dinero en Wise, Mercury, Revolut, Stripe, etc.,
a 31 de diciembre.
-
📦
Inventario (si aplica):
El valor de coste del inventario propiedad de esa
LLC.
-
🪙
Criptoactivos:
El valor de mercado de los criptoactivos que estén
a nombre de esa LLC.
-
💼
Otros activos:
Equipos, software, préstamos concedidos, etc.
🏢 EXTRA para Holdings
Si tu LLC es una holding, NO se suman los activos de las
subsidiarias.
Lo que se incluye es el valor de la participación en cada subsidiaria (capital
aportado o valor contable).
👉 El IRS no quiere balances consolidados. Quiere saber qué tiene cada
entidad legal por separado.
